259400GE6ZIIU20M7F43

KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU

DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 2024 R.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

2

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE O SPÓŁCE

1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką,

ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400).

1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego

Rejestru Sądowego.

Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703.

1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny.

Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów

tartacznych”.

Przez rynek równoległy GPW Spółka jest zaklasyfikowana do sektora „Drewno i papier".

1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY.

1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki:

♦ Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu

♦ Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu

♦ Robert Lubczyk – członek zarządu (od 28.05.2024 r.)

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:

♦ Joanna Połetek-Żygas – przewodnicząca

♦ Andrzej Gruse – wiceprzewodniczący

♦ Zenon Wnuk – sekretarz

♦ Joanna Jodłowska – członek

♦ Marek Jarmoliński – członek

1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem,

- nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH

FINANSOWYCH

2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2024 r. i obejmuje okres

1.01.-31.12.2024 r.

Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku poprzedniego.

2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.

Spółka prowadziła w 2024 r. swoją działalność w 10 samobilansujących się oddziałach (od

01.11.2024 r. w 9 samobilansujących się oddziałach) i dwóch oddziałach oddanych w dzierżawę

oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony został na podstawie

zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano

wyłączeń wewnętrznych operacji gospodarczych (sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz

wydzielony).

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

3

2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca

połączenie spółek.

2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego.

Po przeprowadzeniu przez Zarząd dogłębnej analizy sytuacji Spółki przyjęto zasadę kontynuacji

działalności wskazując zarazem na istnienie niepewności co do zdolności Spółki

do kontynuowania działalności. W 2024 r. wystąpiły następujące okoliczności:

•

odnotowano stratę netto w wysokości 44 214 tys. zł,

•

przepływy pieniężne z działalności operacyjnej były ujemne i wyniosły -3 610 tys. zł,

•

wzmocnienie zabezpieczenia kredytu i gwarancji bankowej wpływające na pogorszenie

płynności finansowej.

Opis okoliczności mogących wpływać na stabilność finansową Spółki został zamieszczony

w dodatkowej nocie objaśniającej numer 19.

2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok

poprzedni.

2.6. Stanowisko biegłego rewidenta co do sporządzonego sprawozdania finansowego i do danych

porównywalnych za 2023 r. znajduje się w Sprawozdaniu z badania tego sprawozdania.

3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce

prawo wyboru.

3.1.1. Podstawa prawna

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:

♦ Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 ze zm.)

z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie

szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji

instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277),

♦ Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000),

♦ Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).

3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy

sprawozdawcze.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

4

3.1.3. Prezentacja danych

♦ Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym.

♦ Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

♦ Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych.

3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie

z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości

niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 10 000 zł,

z wyjątkiem zespołów komputerowych, telefonów komórkowych, kas i drukarek fiskalnych, aparatów

fotograficznych, kamer oraz urządzeń nawigacji, które zalicza się do środków trwałych bez względu

na wartość. Również bez względu na wartość do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się

nabyte prawa majątkowe.

Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego

dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania,

w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników

majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają

amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania.

Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności

danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się

istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek

amortyzacyjnych.

Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: środki trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz

10%, grupa III – 7% oraz 9%, grupa IV – 14%, 60 oraz 100%, grupa V – 14%, grupa VI – 10%, 14%

oraz 100%, grupa VII – 14% oraz 20%, grupa VIII – 20%.

Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej

niż 10 000 zł:

♦ zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są

do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty,

♦ podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł.

W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub

innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów

aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego

rynkowej ceny sprzedaży netto.

Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika

środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny:

♦ w zakresie wartości początkowej

1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie

nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień

1.01.2002 r.),

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

5

2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej

wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio

otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa.

Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego

użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów,

♦ w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych

1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas

ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych

do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.),

2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym

począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat.

Środki trwałe w budowie

Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu

kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych

o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych.

Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych

jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie

ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej

i finansowej nie rokuje poprawy.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem:

♦ materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu,

♦ produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich

wg cen nabycia.

Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się

wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując

zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe

przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie

surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca

z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu.

Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie

remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych

cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od

cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku.

Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu

pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto.

Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia:

♦ kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat

produkcyjnych,

♦ kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca

w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania,

♦ kosztów sprzedaży.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

6

Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie

uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu

zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych

odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną

zmianę.

Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek

przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na

przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności

produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu

pracy w okresie sprawozdawczym.

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku:

♦ występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki,

♦ zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych

w wysokości:

50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat,

100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat.

Odpisom aktualizującym nie podlegają:

♦ zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn

i urządzeń,

♦ zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży.

Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione.

Należności

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz

przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone

na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości.

Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu

zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat

należności.

Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg

rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu

6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem.

W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne.

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się:

♦ w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji

lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP,

♦ na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Środki pieniężne

Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach

obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego:

♦ wpływ na rachunek walutowy

– według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło

do bezpośredniej wymiany środków),

– według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna

wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu,

♦ zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono

w momencie pobrania,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

7

♦ wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej

waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków,

♦ rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”.

Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie

ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia

lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Zobowiązania

Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających

zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym,

że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach.

Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się:

♦ w ciągu roku obrotowego

- po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu,

- po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury

przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych

operacji,

♦ na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich

do określonej grupy):

♦ w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank,

z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy,

♦ w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy

Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane

są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach.

Rozliczenia międzyokresowe

♦ czynne kosztów

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym

okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje

proporcjonalnie do upływu czasu.

♦ bierne kosztów

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania

przypadające na bieżący okres sprawozdawczy.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

8

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród

jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną,

bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą

w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych

przy ich ustalaniu założeń i danych.

♦ przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

− zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi,

− środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz

przyjęte nieodpłatnie środki trwałe,

− uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów.

Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa

Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej.

3.3. Ustalenie wyniku finansowego

Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym jak i według miejsc

powstawania kosztów ze szczegółowością zapewniającą możliwość zarządzania nimi oraz

sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości.

Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach

operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku

zysków i strat za dany okres sprawozdawczy.

3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe prowadzone są w 10 samodzielnie bilansujących się oddziałach (do 31.10.2024 r.

były prowadzone w 11 samodzielnie bilansujących się oddziałach) oraz w Biurze Spółki

z wykorzystaniem systemu informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze.

Do prowadzenia ksiąg wykorzystywany jest system Comarch ERP XL w obszarach sprzedaż (w tym

zakup i gospodarka magazynowa), import, zamówienia, serwis, księgowość, środki trwałe.

Opis prowadzonych ksiąg w systemie Comarch ERP XL zawarty jest w dokumencie Analizy

Przedwdrożeniowej.

Bezpieczeństwo eksploatacji systemów zapewnia szczegółowy podział uprawnień do poszczególnych

transakcji/modułów. Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od zajmowanego

stanowiska i zakresu czynności. Przypisaniem uprawień zajmują się administratorzy w Dziale

Informatyki w uzgodnieniu z przełożonymi użytkowników.

Wszystkie czynności w trakcie korzystania z systemu są zapisywane w logach systemowych. Backup

produkcyjnej bazy danych jest wykonywany zgodnie z zapisami zawartymi w Umowie Hostingowej.

Komunikacja pomiędzy siecią Klienta a Comarch Data Center jest szyfrowana.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

9

4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4.1. Kursy EUR

4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2024 roku:

– 4,2730 – kurs na dzień 31.12.2024 r.,

– 4,3042 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,3530 zł/EUR miał miejsce na koniec października.

Kurs najniższy – 4,2678 zł/EUR odnotowano na koniec maja.

4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2023 roku:

– 4,3480 – kurs na dzień 31.12.2023 r.,

– 4,5034 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,7089 zł/EUR miał miejsce na koniec stycznia.

Kurs najniższy – 4,3480 zł/EUR odnotowano na koniec grudnia.

4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł

Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone

następująco:

♦ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych

(V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich

kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

w wysokości:

– 4,3042 zł/EUR w roku 2024,

– 4,5034 zł/EUR w roku 2023.

♦ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według

średniego kursu NBP na dzień bilansowy:

– 31.12.2024 r. w wysokości 4,2730 zł/EUR,

– 31.12.2023 r. w wysokości 4,3480 zł/EUR.

4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR

Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia

5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.):

♦ różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego

netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR wynoszą:

w tys. zł 31.12.2023 r. 31.12.2024 r.

kapitał własny 1 568 1 197

zysk netto -422 -371

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

10

♦ istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami

rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na

kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Prezentowane

w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka

przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego

majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją

za koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice

na wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

11

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

2024 r. 2023 r. 2024 r. 2023 r.

Przychody netto ze sprzedaży produktów

i

towarów

326 463

356 000

75 848

79 051

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-

40 698

-

21 429

-

9 455

-

4 758

Zysk (strata) brutto

-

42 824

-

21 989

-

9 949

-

4 883

Zysk

(strata) netto

-

44 214

-

18 087

-

10 272

-

4 016

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-

3 610

-

4 347

-

839

-

965

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-

1 591

-

17 268

-

369

-

3 834

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

663

11 238

154

2 495

Przepływy pieniężne netto, razem

-

4 538

-

10 377

-

1 054

-

2 304

Aktywa, razem

184 347

227 736

43 142

52 377

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

74 621

73 796

17 463

16 972

Zobowiązania długoterminowe

6 641

7 272

1

554

1 672

Zobowiązania krótkoterminowe

56 969

53 612

13 332

12 330

Kapitał własny

109 726

153 940

25 679

35 405

Kapitał zakładowy

5 094

1 1

92

1 172

Liczba akcji (w szt.)

1

622 400

1

622 400

1

622 400

1

622 400

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

-

27,25

-

11,15

-

6,33

-

2,48

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

- - - -

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

67,63

94,88

15,83

21,82

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

- - - -

Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

- 4,00

- 0,92

Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na

dzień bilansowy i wynoszącego: 4,2730 zł/EUR dla 2024 r. i 4,3480 zł/EUR dla 2023 r.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych

przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego

i wynoszącego 4,3042 zł/EUR dla 2024 r. i 4,5034 zł/EUR dla 2023 r.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

12

BILANS w tys. zł

Noty

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

109 496

127 552

1. Wartości niematerialne i prawne

1

135

1 474

2. Rze

czowe aktywa trwałe

2

99 873

115 877

3. Inwestycje długoterminowe

3

1

831

1 969

3.1. Nieruchomości

1

831

1 969

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4

6 657

8 232

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6 657

8

232

II. Aktywa obrotowe

74 851

100 184

1. Zapasy

5

45 096

60 693

2. Należności krótkoterminowe

6,7

23 006

28 188

2.1. Należności od pozostałych jednostek

23 006

28 188

3. Inwestycje krótkoterminowe

8

6 074

10 647

3.1. Krótko

terminowe aktywa finansowe

6 074

10 647

a) w pozostałych jednostkach

63

98

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

6 011

10 549

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

9

675

656

RAZEM AKTYWA

184 347

227 736

PASYWA

Noty

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

I. Kapitał (fundusz) własny

109 726

153 940

1. Kapitał (fundusz) podstawowy

11

5 094

2. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

12

148 846

166 933

3. Zysk (strata) z lat ubiegłych

4.

Zysk (strata) netto

-

44 214

-

18 087

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

74 621

73 796

1. Rezerwy na zobowiązania

13

11 000

12 891

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

851

1 036

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

5 180

6 912

a) długoterminowa

3 225

4 893

b) krótkoterminowa

1 955

2 019

1.3. Pozostałe rezerwy

4 9

69

4 943

2. Zobowiązania długoterminowe

14

6 641

7 272

2.1. Wobec pozostałych jednostek

6 641

7 272

3. Zobowiązania krótkoterminowe

15

56 969

53 612

3.1. Wobec pozostałych jednostek

56 293

52 707

3.2. Fundusze specjalne

676

905

4. Rozliczenia międzyokresowe

16

11

21

4.3. Inne rozliczenia międzyokresowe

11

2

1

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe

11

21

RAZEM PASYWA

184 347

227 736

Wartość księgowa

109 726

153 940

Liczba akcji

1 622 400

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

17

67,63

94,88

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

13

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

Noty

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

I. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów, w tym:

326 463

356 000

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

19

323 230

350 362

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów

20

3 233

5 638

II. Koszty sprzedanych produktów i towarów, w tym:

311 198

318 811

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

21

309 096

314 919

2. Wartość sprzedanych towarów

2 102

3 892

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

15 265

37 189

IV. Koszty sprzedaży

21

21 032

19 509

V. Koszty ogólnego zarządu

21

29 337

33 424

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

-35 104

-15 744

VII. Pozostałe przychody operacyjne

1 309

794

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

455

284

2. Dotacje

20

15

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

270

226

4. Inne przychody operacyjne

22

564

269

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

6 903

6 479

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 108

5 581

2. Inne koszty operacyjne

23

2 795

898

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

-40 698

-21 429

X. Przychody finansowe

24

206

856

1. Odsetki, w tym:

206

257

2. Aktualizacja wartości inwestycji

3. Inne

0

599

XI. Koszty finansowe

25

2 332

1 416

1. Odsetki, w tym:

2 270

1 080

2. Aktualizacja wartości inwestycji

35

317

3. Inne

27

19

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)

-42 824

-21 989

XIII. Podatek dochodowy

27

1 390

-3 902

a) część bieżąca

-

89

b) część odroczona

1 390

-

3 813

XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N)

-44 214

-18 087

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

-

44 214

-

18 087

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt)

1 622 400

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

29

-

27,25

-

11,15

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

14

ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

153 940

178 516

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

153 940

178 516

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

5 094

1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 094

5 094

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

166 933

12

0 736

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

-

18 087

46 197

a) zwiększenie (z tytułu)

46 197

-

z podziału zysku (ustawowo)

46 197

b) zmniejszenie (z tytułu)

18 087

-

pokrycie straty

18 087

2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 148 846

166 933

3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

-

18 087

52 686

3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

52 686

a) korekty błędów zasadniczych

3.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

52 686

a) zmniejszenie (z tytułu)

52 686

-

wypłaty dywidendy

6 489

-

przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego

46 497

3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

3.

4

.

Strata

z lat ubiegłych na początek okresu

18 087

a) korekty błędów zasadniczych

3.

5

.

Strata

z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

18 087

a) zmniejszenie (z tytułu)

18

087

-

pokryci

a z

kapitału zapasowego

18 087

3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0

0

4. Wynik netto -44 214

-18 087

a) zysk netto

b) strat

a netto

44 214

18 087

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 109 726

153 940

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 109 726

153 940

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto -44 214

-18 087

II. Korekty razem: 40 604

13 740

1. Amortyzacja 20 029

19 291

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -242

-1 591

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 176

1 044

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 355

-294

5. Zmiana stanu rezerw -1 890

-6 105

6. Zmiana stanu zapasów 15 597

3 927

7. Zmiana stanu należności 5 182

-1 854

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

15

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-

2 184

2

884

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 546

-3 879

10. Inne korekty 35

317

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) -3 610

-4 347

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 501

466

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

501

466

2. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w pozostałych jednostkach

- inne wpływy z aktywów finansowych - lokata

II. Wydatki 2 092

17 734

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

2 092

17 734

2. Na aktywa finansowe

a) w pozostałych jednostkach

- inne wydatki na aktywa finansowe - lokata

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -1 591

-17 268

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 8 189

23 392

1. Kredyty i pożyczki 8 013

22 520

2. Inne wpływy finansowe 176

872

II. Wydatki 7 526

12 154

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

6 490

1. Spłaty kredytów i pożyczek 3 674

2 497

2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 849

2 202

3. Odsetki 2 003

941

4. Inne wydatki finansowe

24

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) 663

11 238

D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) -4 538

-10 377

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 538

-10 377

F. Ś

rodki pieniężne na początek okresu

10 549

20 926

G. Ś

rodki pieniężne na koniec okresu

(F+/-D), w tym:

6 011

10 549

- o ograniczonej możliwości dysponowania 5 765

6 231

Inne wpływy finansowe

- zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 176 tys. zł

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

16

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł

1. Wartości niematerialne i prawne

Nota

1a. Wartości niematerialne i prawne

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

1

135

1 474

-

oprogramowanie komputerowe, w tym

1

135

1 474

-

inne wartości niematerialne i prawne

Nakłady na wartości niematerialne i prawne – licencje na oprogramowanie

w trakcie wdrożenia

Wartości niematerialne i prawne, razem 1 135

1 474

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

17

Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych)

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na początek okresu

7 085

7 066

7 085

b) zwiększenia (z tytułu)

6

-

zakup

6

c) zmniejszenia (z tytułu)

327

-

sprzedaż

2

-

likwidacja

325

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

6 764

6 745

6 764

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

5 611

5 592

5 611

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

18

-

odpis bieżący

345

-

sprzedaż

2

-

likwidacja

325

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

5 629

5 610

5 629

h) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu 1 135

1 135

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

18

Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) własne

1

135

1 474

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem 1 135

1 474

2. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) środki trwałe, w tym:

96 561

105 675

-

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

4

05

432

-

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

31 257

33 108

-

urządzenia techniczne i maszyny

53 679

60 359

-

środki transportu

10

194

10 538

-

inne środki trwałe

1

026

1 238

b) środki trwałe w budowie

3 302

9 618

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

10

584

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 99 873

115 877

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych na 31.12.2024 r. wynoszą 779 tys. zł.

Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2024 r.

posiada:

1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe o wartości netto 17 140 tys. zł,

2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 5 260 tys. zł,

3) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 8 331 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

19

Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup

rodzajowych)

- grunty

(w tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne środki

trwałe

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

1 410

83 824

185 470

24 000

3 073

297 777

b) zwiększenia (z tytułu)

1 862

6 487

2 779

117

11 245

-

zakup

1 862

6 487

0

117

8 466

-

leasing

2 779

-

inne

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

16

1 697

1

661

88

3 462

-

sprzedaż

1

755

1

661

63

2 480

-

likwidacja

15

942

0

25

982

-

inne

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

1 410

85 670

190 260

25 118

3 102

305 560

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

978

50 716

125 111

13 462

1 835

192 102

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

27

2 937

11 470

1 462

241

16 137

-

odpis bieżący

2

7

2

947

13 165

3 077

329

19 545

-

inne zwiększenia

-

umorzenie sprzedanych środków trwałych

1

755

1 615

63

2 434

-

umorzenie zlikwidowanych środków trwałych

9

940

0

25

974

-

inne zmniejszenia

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

1 005

53 653

136 581

14 924

2 076

208 239

h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

405

32 017

53 679

10 194

1 026

97 321

i)

odpis aktualizujący

760

h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 405

31 257

53 679

10 194

1 026

96 561

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

20

Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) własne

91 807

101 626

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

4

754

4 049

-

na podstawie umowy leasingu

-

środki trwałe gr. 5 i 7

4

606

3

870

-

na podstawie umowy dzierżawy

-

prawo użytkowania gruntów

1

48

179

Środki trwałe bilansowe, razem 96 561

105 675

Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

1

499

1 536

-

na podstawie umowy najmu, w tym:

1

499

1 536

--

grunty

434

--

budynki i budowle

--

maszyny i urządzenia

882

908

--

środki transportowe

--

pozostałe środki trwałe

183

194

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 1 499

1 536

3. Inwestycje długoterminowe

3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

Stan na początek okresu

1 9

69

1 964

Zwiększenia (z tytułu)

0

145

-

przeklasyfikowania do inwestycji

-

z zakupu

0

1

45

Zmniejszenia (z tytułu)

13

8

140

-

amortyzacja bieżąca

13

8

140

-

sprzedaż

Stan na koniec okresu 1 831

1 969

Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2024 r. posiada nieruchomości zaliczone

do inwestycji objęte:

- hipoteką umowną o wartości netto 778 tys. zł,

- hipoteką kaucyjną o wartości 914 tys. zł.

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym: 8 232

4 586

a) odniesionych na wynik finansowy

8 232

4 586

-

ujemnych różnic przejściowych, w tym:

4 061

4 586

1) na zap

asy

1 666

635

2) na należności

50

99

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

21

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

3) na zobowiązania

1 773

3 357

-

niezapłacone odsetki

18

1

-

na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

1 313

1 512

-

rezerwy na wynagrodzenia

410

1 45

0

-

na składki ZUS

366

-

niewypłacone wynagrodzenia

1

-

pozostałe zobowiązania

31

28

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

498

389

5) pozostałe na majątek trwały

25

28

6) na inwestycje krótkot

erminowe

7) przychody przyszłych okresów

49

78

8) na stratę podatkową

4 171

2. Zwiększenia 2 249

6 262

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

2 249

6 262

-

powstanie ujemnych różnic przejściowych

2

249

2 091

1) na zapasy

6

19

1 035

2) na należności

1

3) na zobowiązania

1 267

424

-

niezapłacone odsetki

1

6

18

-

na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

107

206

-

rezerwy na wynagrodzenia

1

76

196

-

na składki ZUS

175

-

niewypłacone wynagrodzenia

614

1

-

pozostałe zobowiązania

179

3

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

208

631

5) na majątek trwały

144

6) na inwestycje krótkoterminowe

7) na przychody przyszłych okresów

8) na stratę podatkową

4 171

3. Zmniejszenia 3 824

2 616

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3 824

2 616

-

odwrócenie ujemnych różnic przejściowych

3 824

2 616

1) na zapasy

5

4

2) na należności

12

50

3) na zobowiązania

803

2 008

-

zapłacone odsetki

9

1

-

na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

4

36

405

-

rezerwy na wynagrodzenia

355

1 236

-

składki na ZUS

366

-

niewypłacone wynagrodzenia

-

na pozostałe zobowiązania

3

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

199

522

5) na majątek trwały

21

3

6) na inwestycje krótkoterminowe

7) przychody przyszłych okresów

49

29

8) na stratę podatkową

2 735

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem, w tym: 6 657

8 232

a) odniesionych na wynik fi

nansowy

6 657

8 232

-

ujemnych różnic przejściowych, w tym:

5 221

4 061

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

22

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

1) na zapasy

2 280

1 666

2) na należności

49

50

3) na zobowiązania

2 237

1 773

-

niezapłacone odsetki

25

18

-

na rezerwy na nagr

ody jubileuszowe i odprawy emerytalne

984

1 313

-

rezerwy na wynagrodzenia

231

410

-

niezapłacone składki ZUS

175

-

niewypłacone wynagrodzenia

615

1

-

na pozostałe zobowiązania

207

31

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

507

498

5) pozostałe na rzeczowy majątek trwały

148

25

6) na inwestycje krótkoterminowe

7) na przychody przyszłych okresów

49

8) na stratę podatkową

1 436

4 171

Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i

zobowiązań

1) na zapasy

12 000

8 767

2) na należności

2

57

261

3) na zobowiązania

11 773

9 331

-

niezapłacone odsetki

133

95

-

rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytaln

e

5 180

6 912

-

rezerwy na wynagrodzenia

1 214

2 158

-

niezapłacone składki ZUS i FP

920

-

niewypłacone wynagrodzenia

3 237

6

-

na pozostałe zobowiązania

1 089

160

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

2 6

67

2 624

5) na rzeczowy majątek trwały

779

129

6) na inwestycje krótkoterminowe

7) na przychody przyszłych okresów

258

8) na stratę podatkową

7 560

21 954

R a z e m r ó ż n i c e 35 036

43 324

5. Zapasy

Nota 5a. Zapasy

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) materiały

5 711

8 493

b) półprodukty i produkty w toku

4 378

8 560

c) produkty gotowe

33 227

41 566

d) towary

1

656

1 844

e) zaliczki na dostawy i usługi

124

230

Zapasy, razem 45 096

60 693

1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków

na ogólną wartość 9 513 tys. zł.

2) Stan odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 12 001 tys. zł, z tytułu:

a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 10 793 tys. zł,

b) zalegania powyżej 1 roku 1 208 tys. zł:

- wyrobów gotowych 1 022 tys. zł,

- towarów 94 tys. zł,

- materiałów 92 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

23

6. Należności krótkoterminowe

Nota 6a. Należności krótkoterminowe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) należności od pozostałych jednostek

23 006

28 188

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

19 487

21 698

-

do 12 miesięcy

19 487

21 698

- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

…...

oraz innych tytułów publiczno

-

prawnych

3 072

6 025

-

inne

4

47

465

Należności krótkoterminowe netto, razem

23 006

28 188

-

odpisy aktualizujące wartość należności

1 551

1 904

Należności krótkoterminowe brutto, razem

24 557

30 092

Nota 6b.

N

ależności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

19 487

21 698

-

od znaczącego inwestora

58

280

-

od innych jednostek

19 429

21 418

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

3 072

6 025

c) inne, w tym:

447

465

-

od innych jednostek

447

465

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 23 006

28 188

odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

1

551

1 904

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 24 557

30 092

Nota 6c.

Z

miana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

Stan na początek okresu

1 904

2 104

Zwiększenia (z tytułu)

190

162

-

na należności zaliczone w pozostałe koszty operacyjne

89

132

-

na należności zaliczone w koszty finansowe

101

30

Zmniejszenia (z tytułu)

543

362

-

spłaty

–

zaliczone w przychody operacyjne

134

243

-

spłaty

–

zaliczone w przychody finansowe

64

19

-

umorze

nia

345

100

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu 1 551

1 904

Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) w walucie polskiej

18 52

0

23 814

b) w

walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

6

03

7

6 278

b1. w walucie EUR

1 4

13

1 444

po przeliczeniu na tys. zł

6 03

7

6 278

Należności krótkoterminowe, razem 24 557

30 092

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

24

Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty:

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) do 1 miesiąca

12 471

14 417

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 013

571

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

7 554

8 614

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 21 038

23 602

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

-

1 551

-

1 904

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 19 487

21 698

Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca".

Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) -

z podziałem na należności niespłacone w okresie:

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) do 1 miesiąca

4 7

16

5 506

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1

52

1 220

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

125

18

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

100

112

e) powyżej 1 roku

1 461

1 758

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 7 554

8 614

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-

1

544

-

1 893

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 6 010

6 721

7. Należności sporne i przeterminowane

Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane

Odpisy aktualizujące należności

1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym.

2. Należności przeterminowane:

- ogółem 7 554 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 6 010 tys. zł,

- z tytułu dostaw i usług 7 554 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 6 010 tys. zł.

Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie

jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) w pozostałych jednostkach

63

98

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

63

98

-

f

orward

63

98

-

lokata

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

6 011

10 549

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

6 011

10 549

-

w tym środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment)

327

396

-

inne środki pieniężne

-

lokata

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

25

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

-

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 6 074

10 647

w tym fundusz ogniowy

5

003

5 236

Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) w walucie polskiej

63

98

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem 63

98

Nota 8c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) w walucie polskiej

6 06

6

6 761

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

8

3 788

b1. w walucie EUR

2

871

po przeliczeniu na tys. zł

8

3 788

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 6 074

10 549

9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

675

656

-

remonty

-

serwis

0

-

pr

enumerata czasopism

11

24

-

składki ubezpieczeniowe

575

610

-

reklama

0

-

koszty pozostałe

89

22

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 675

656

10. Odpisy aktualizujące

Nota 10a. Odpisy aktualizujące

Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 14 331 tys. zł:

1) aktywa trwałe 779 tys. zł,

2) aktywa obrotowe razem 13 552 tys. zł:

a) zapasy 12 001 tys. zł z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 10 793 tys. zł,

- zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 1 208 tys. zł,

b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 1 551 tys. zł.

Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy odpowiedniego roku obrotowego.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

26

11. Kapitał zakładowy

Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura)

Seria /

emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywi-

lejowania

akcji

Rodzaj

ogranicze-

nia praw

do akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii/

emisji wg

wartości

nominal-

nej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

zwykłe na

okaziciela

brak

1 014 000

3 184

aport

01

-

06

-

1995

01

-

06

-

1995

seria B

zwykłe na

okaziciela

brak

608 400

1 910

gotówka

22

-

12

-

1997

22

-

12

-

1997

Liczba akcji, razem

1 622 400

Kapitał zakładowy, razem

5 094

Wartość nominalna

jednej akcji (w zł)

3,14

I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie,

rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka

nie przewiduje zmian kapitału zakładowego.

II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA.

III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia

raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego

kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA):

1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł,

co stanowi 21,71% kz.

2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi

21,65% kz.

3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej

851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz.

4. Drembo Sp. z o.o. posiada 224 686 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 706 tys. zł, co stanowi

13,85% kz.

5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys.

zł, co stanowi 9,04% kz.

6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł,

co stanowi 5,78% kz.

12. Kapitał zapasowy

Nota 12a. Kapitał zapasowy

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

3 170

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

145 676

163 763

Kapitał zapasowy, razem 148 846

166 933

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

27

13. Rezerwa na zobowiązania

Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym: 1 036

1 203

a) odniesionej na wynik finansowy

1 036

1 203

-

z tytułu dodatnich różnic przejściowych w tym:

1 036

1 203

-

naliczone odsetki i kary umowne

0

1

-

aktualizacja inwestycji

19

79

-

na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

994

1 086

-

skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

13

25

-

na majątek trwały

-

ulga podatkowa w amortyzacji

10

12

-

pozostałe zobowiązania

2. Zwiększenia 305

345

a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

305

345

-

z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

305

345

-

naliczone odsetki i kary umowne

0

-

aktualizacja inwestycji

0

-

na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

305

345

-

skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

0

-

na majątek trwały

-

ulga podatkowa w amortyzacji

0

-

pozostałe zobowiązania

0

3. Zmniejszenia 490

512

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

4

90

512

-

z tytułu odwrócenia różnic przejściowych, w tym:

49

0

512

-

naliczone odsetki i kary umowne

0

1

-

aktualizacja inwestycji

7

60

-

kosztów związanych z leasingiem finansowym

4

73

4

37

-

skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

9

12

-

na majątek trwały

-

ulga podatkowa w amortyzacji

1

2

-

pozostałe zobowiązania

0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem 851

1 036

a) odniesionej na wynik finansowy

851

1

036

-

z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

851

1

036

-

naliczone odsetki i kary umowne

0

-

aktualizacja inwestycji

12

19

-

na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

826

994

-

skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

4

13

-

na majątek trwały

-

ulga podatkowa w amortyzacji

9

1

0

-

pozostałe zobowiązania

0

KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie

-

dodatnie różnice przejściowe razem w tym:

4

480

5 452

1) skutek wyceny kredytów według skorygowanej ceny nabycia

0

2) naliczone odsetki i kary umowne

0

3) aktualizacja forward

63

98

4) koszty związane z leasingiem

4 34

9

5 229

5) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

1

8

69

6) majątek trwały

-

ulga podatkowa w amortyzacji

50

56

7) pozostałe zobowiązania

0

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

28

Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) stan na początek okresu 4 893

6 013

-

nagrody jubileuszowe

3 058

3 917

-

odprawy emerytalne

1 835

2 096

b) zwiększenia (z tytułu)

564

1 087

-

nagrody jubileuszowe

274

350

-

odprawy emerytalne

290

737

c) przeniesienie w krótkoterminowe

2 2

32

2 207

-

nagrody jubileuszowe

1

34

4

1 209

-

odprawy emerytalne

888

998

d) stan na koniec okresu 3 225

4 893

-

nagrody jubileuszowe

1 988

3 058

-

odprawy emerytalne

1

237

1 835

Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) stan na początek okresu 2 019

1 943

-

nagrody jubileuszowe

1 145

-

odprawy emerytalne

874

798

b) zwiększenia (z tytułu)

2 2

32

2 207

-

nagrody jubileuszowe

1

344

1 209

-

odprawy emerytalne

888

998

c) wykorzystanie (z tytułu)

2

296

2 131

-

nagrody jubileuszowe

1

385

1 209

-

odprawy emerytalne

9

11

922

d) stan na koniec okresu 1 955

2 019

-

nagrody jubileuszowe

1

104

1 145

-

odprawy emerytalne

8

51

874

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) stan na początek okresu 4 943

9 836

1) rezerwy

160

148

-

zobowiązanie wobec dostawcy

160

148

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

4 783

9 688

-

rezerwa

na wynagrodzenia

2 159

7 634

-

rezerwa na urlopy

2 390

1 759

-

rezerwa na badanie bilansu

73

53

-

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

80

94

-

rezerwa na pozostałe koszty

81

148

b) zwiększenia (z tytułu)

4

881

4 598

1) rezerwy

940

12

-

zobowiązanie wobec dostawcy

940

12

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

3 9

41

4 586

-

rezerwa na wynagrodzenia

927

1 032

-

rezerwa na urlopy

274

765

-

rezerwa na badanie bilansu

1

10

103

-

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

71

60

-

rezerwa na koszty sprzedaży

572

650

-

rezerwa na czynniki sezonowości

1

920

1 895

-

rezerwa na pozostałe koszty

67

81

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

29

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

c) wykorzystanie, zmniejszenia

4

8

5

9 491

1) rezerwy

12

-

zobowiązanie wobec dostawcy

12

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

4 8

43

9 491

-

rezerwa na wynagrodzenia

1 872

6 507

-

rezerwa na urlopy

206

134

-

rezerwa na badanie bilansu

109

83

-

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

83

74

-

rezerwa na koszty sprzedaży

572

650

-

rezerwa na czynniki sezonowości

1 920

1 895

-

rezerwa na pozostałe koszty

81

148

d) stan na koniec okresu 4 969

4 943

1) rezerwy

1

088

160

-

zobowiązanie wobec dostawcy

1

088

160

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

3 881

4 783

-

rezerwa na wynagrodzenia

1 214

2 159

-

rezerwa na urlopy

2 458

2 390

-

rezerwa na badanie bilansu

7

4

73

-

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

68

80

-

rezerwa na pozostałe koszty

67

81

14. Zobowiązania długoterminowe

Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) wobec pozostałych jednostek, w tym

6 641

7 272

aa) wobec innych jednostek

6 641

7

272

-

kredyty i pożyczki

4 499

5 964

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 142

1 308

-

z tytułu umów leasingu

2 142

1 308

Zobowiązania długoterminowe, razem 6 641

7 272

Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) powyżej 1 roku do 3 lat

5

480

5 092

b) powyżej 3 do 5 lat

1 161

2 180

c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem 6 641

7 272

Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) w walucie polskiej

4 295

5 064

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2

346

2 208

b1. w walucie EUR

549

508

po przeliczeniu na tys. zł

2

346

2 208

c) pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania długoterminowe, razem 6 641

7 272

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

30

Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

*

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty Zabezpieczenia

Uwagi

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0900 INW

Warszawa

1 498

349

w tys.

EUR

0

3M Euribor

+ marża

28.02.2025 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

2

3/1970/INW/06

Warszawa

5 000

2

834

3 M Wibor

+ marża

30.10.2028 r.

3,4,8,9,10

.

PKO BP SA nr umowy: 55 1020

2791 0000 7896 0135 9785

Warszawa

1 550

97

9

1M Wibor

+ marża

24.12.2028 r

3

,8,9

.

mBank nr umowy

47/013/24/Z/VX

Warszawa

2 000

3

52

ON Wibor

+marża

27

.0

3

.202

6

r.

3,

12

.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr um

.

: 04504/07/2023

Warszawa

97

21

1M Wibor

+ marża

13.07.2026

r.

8,

9

.

PKO Leasing SA nr umowy:

23/PO1763

Warszawa

175

54

1M Wibor

+ marża

0

1.10.2026

r.

2,8

.

PKO Leasing SA nr umowy:

03372/EI/23

Warszawa

629

145

w tys

.

EUR

205

4

8

w tys.

EUR

1M Euribor

+marża

01.11.2026

r.

2,

3,

8,

9

.

PKO Leasing SA nr umowy:

03771/PI/23

Warszawa

136

54

1M Wibor

+ marża

01.11.2026

r.

2,

3,

8,

9

.

R A Z E M 11 085

4 499

* 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu

się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach

przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat, 15-umowna klauzula potrącenia

z rachunku bankowego.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

31

15. Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) wobec pozostałych jednostek, w tym:

56 293

52 707

aa) wobec znaczącego inwestora

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

do 12 miesięcy

ab) wobec pozostałych jednostek

56 293

52 707

-

kredyty i pożyczki

24 088

18 312

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 220

988

-

z tytułu leasingu finansowego

1 220

988

-

zobowiązania z tytułu forwardów

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

21 265

22 696

-

do 12 miesięcy

21 265

22 696

-

powyżej 12 miesięcy

-

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

1 031

1 512

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

4

386

4 344

-

z tytułu wynagrodzeń

3 5

43

3 528

-

inne (wg tytułów)

760

1 327

-

zakup rzeczowych aktywów trwałych

0

467

-

kaucja

160

-

potrącenia z list wynagrodzeń

137

128

-

leasingu

-

zobowiązania dotyczące działalności ZFŚS

2

1

-

zobowiązania wobec banku

60

104

-

ubezpieczenia majątkowe

359

-

rozliczenia z pracownikami

3

68

-

zobowiązania z tytułu PPK

17

15

-

pozostałe rozrachunki

22

25

b) fundusze specjalne (wg tytułów)

676

905

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 56 969

53 612

Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) w walucie polskiej

54

114

50 069

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2

855

3 543

b1. w walucie EUR

656

753

po przeliczeniu na tys. zł

2 804

3 274

b2. w walucie SEK

138

686

po przeliczeniu na tys. zł

51

269

c) pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 56 969

53 612

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

32

Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki

wg umowy

*

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty Zabezpieczenia

Uwagi

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

4 000

3 138

1M Wibor

+ marża

25.06.202

5

r.

1,3,8,10

,15

.

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

4 000

3 99

9

1M Wibor

+ marża

25.06.202

5

r.

1,

3,8,10

,15

.

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

1 500

1 50

0

1M Wibor

+ marża

25.06.202

5

r.

1,

3,8,10

,15

.

PKO BP SA nr umowy: 55 1020

2791 0000 7896 0135 9785

Warszawa

0

326

1M Wibor

+ marża

31.12.202

5

r.

3

,8,9

.

PEKAO SA nr umowy: 8/2000

Warszawa

8

000

7 813

1M Wibor

+ marża

25.03.202

5

r.

3,4,5,8,10,12,

14.

PEKAO SA nr umowy:

23/1970/INW/06

Warszawa

0

1 000

3M Wibor

+ marża

31.12.202

5

r.

3,4,8,9,10.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0900 INW

Warszawa

0

52

12

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

28

.

02

.202

5

r.

1,3,4,14.

mBank S.A. nr umowy:

47/013/24/Z/VX

Warszawa

5 000

4 495

1M Wibor

+marża

31.12.2025 r.

3,12

mBank S.A. nr umowy:

47/013/24/Z/VX

Warszawa

0

1 413

1M Wibor

+marża

31.12.2025 r.

3,12

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr um: 04504/07/2023

Warszawa

0

34

1M Wibor

+ marża

31.12.2025 r.

8,

9.

PKO Leasing SA nr

umowy:23/PO1763

Warszawa

0

60

1M Wibor

+marża

31.12.2025 r

2,8

.

PKO Leasing SA nr

umowy:03372/EI/23

Warszawa

0

212

49

w tys.

EUR

1M Euribor

+marża

31.12.2025 r

2,

3,

8,

9.

PKO Leasing SA nr umowy:

03771/PI/23

Warszawa

0

46

1M Wibor

+ marża

3

1.

12

.202

5

r.

2,

3,

8,

9.

RAZEM 22 500

24 088

61

*0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

33

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu

się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach

przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat, 15-umowna klauzula potrącenia

z rachunku bankowego.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

34

16. Inne rozliczenia międzyokresowe

Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) rozliczenia międzyokresowe przychodów

11

21

-

długoterminowe (wg tytułów)

-

przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów

-

przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych

-

krótkoterminowe (wg tytułów)

11

21

-

przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów

-

przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych

11

21

-

dotacja

-

pozostałe

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 11

21

17. Wartość księgowa na jedną akcję

Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji:

Rok 2024:

PLN: 109 726 000 : 1 622 400 = 67,63 zł

EUR: 25 679 000 : 1 622 400 = 15,83 EUR

Rok 2023:

PLN: 153 940 000 : 1 622 400 = 94,88 zł

EUR: 35 405 000 : 1 622 400 = 21,82 EUR

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł

18. Zobowiązania pozabilansowe

Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu)

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

a) pozostałe (z tytułu)

600

1 278

-

na rzecz innych jednostek

600

1 278

-

Zarząd Spółki

-

odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę

600

1 278

Zobowiązania warunkowe, razem 600

1 278

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

35

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

19. Przychody netto ze sprzedaży produktów

Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa

-rodzaje działalności)

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

tarcica iglasta

130 995

142 322

tarcica liściasta

15 571

21 906

wyroby fryzarskie iglaste

90 811

94 620

wyroby fryzarskie liściaste

18

429

21 032

zrębki

26 477

34 051

płyty klejone liściaste

1

2 985

18 384

program ogrodowy

3 046

3 296

elementy klejone iglaste

6 206

7 203

pozostałe wyroby i usługi

18 710

7 548

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 323 230

350 362

-

w tym: od pozostałych jednostek

323 230

350 362

Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a) kraj

199 025

233 556

-

od pozostałych jednostek

199 025

233 556

b) eksport

1

24 205

116 806

-

od pozostałych jednostek

1

24 205

116 806

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 323 230

350 362

-

od pozostałych jednostek

323 230

350 362

20. Przychody netto ze sprzedaży towarów

Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a) kraj

2

375

2 972

-

od pozostałych jednostek

2

375

2 972

b) eksport

858

2 666

-

od pozostałych jednostek

858

2 666

Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem 3 233

5 638

od pozostałych jednostek

3 233

5 638

21. Koszty według rodzaju

Nota 21a. Koszty według rodzaju

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a) amortyzacja

20 029

19 291

b) zużycie materiałów i energii

184 905

215 040

c) usługi obce

51 603

46 030

d) podatki i opłaty

5

546

5 032

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

36

Nota 21a. Koszty według rodzaju

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

e) wynagrodzenia

69 572

71 055

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne

18

443

18 970

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

2

759

2 853

-

delegacje

134

202

-

ochrona środowiska

74

75

-

ekwiwalenty pracownicze

3

36

353

-

ubezpieczenia majątkowe

1 2

00

1 257

-

wydatki na reprezentację i reklamę

3

08

355

-

wynagrodzenia i pozostałe koszty Rady Nadzorczej

6

89

607

-

inne

18

4

Koszty według rodzaju, razem 352 857

378 271

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

6 638

-

10 389

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

-

30

-

30

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-

21 032

-

19 509

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-

29 337

-

33 424

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 309 096

314 919

22. Inne przychody operacyjne

Nota 22a. Inne przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

12

-

na przyszłe zobowiązania

12

b) pozostałe, w tym:

5

52

269

-

zysk ze sprzedaży materiałów

39

-

zwrot jednorazowych odszkodowań

118

34

-

naliczone koszty sądowe i komornicze

15

27

-

nieodpłatne otrzymanie majątku trwałego

1

0

11

-

przychód z tytułu

otrzyman

ych praw majątkowych PMEF_F

215

-

zwrot podatku

15

27

-

otrzymane kary

1

-

refundacja wynagrodzeń i składek ZUS

3

41

-

refundacja pozostałych kosztów

10

3

-

nadwyżki w składnikach majątku obrotowego

1

25

-

spisane zobowiązania

22

19

-

przychód z refakturowania usług

69

91

-

zwrot dofinansowania

-

35

-

pozostałe

35

25

Inne przychody operacyjne, razem 564

269

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

-

majątek trwały

109

18

-

zapasy

27

16

-

należności

134

192

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 270

226

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

37

23. Inne koszty operacyjne

Nota 23a. Inne koszty operacyjne

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za o

kres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

940

12

-

na przyszłe zobowiązania

940

12

b) pozostałe, w tym:

1 855

886

-

darowizny i składki

26

109

-

zapłacone koszty sądowe i komornicze

16

26

-

odpisane wierzytelności

6

8

-

umorzone wierzytelności

-

niezawinione straty spowodowane awariami i wypadkami

96

10

- spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych zlikwidowanych

8

-

spisane nakłady

151

-

koszty związane z likwidacją środków trwałych

21

37

-

koszty związane z przemieszczaniem środków trwałych

29

-

spisane niedobory i szkody w majątku obrotowym

12

59

-

koszty procesu

-

zapłacone kary

71

507

-

koszty reorganizacji

1 372

-

ulga za złe długi

7

1

-

koszty refakturowanych usług

69

91

-

inne

1

Inne koszty operacyjne, razem 2 795

898

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

-

zapasy

3 260

5 449

-

należności

89

132

-

majątek trwały

759

0

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 4 108

5 581

Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania,

- zalegania zapasów powyżej 1 roku.

Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz

niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności.

Aktualizacją objęte są poniesione nakłady na środki trwałe oraz środki trwałe z Wierzchowa, które z dużym

prawdopodobieństwem nie zostaną wykorzystane w działalności.

24. Przychody finansowe

Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a) pozostałe odsetki

206

257

-

od pozostałych jednostek, w tym:

206

257

-

naliczone niezapłacone odsetki od należności

102

29

-

zmniejszenie aktualizacji odsetek od należności z tytułu ich zapłaty

19

-

spisane odsetki od zobowiązań

1

-

odsetki otrzymane od środków pieniężnych na rachunkach bankowych

104

208

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 206

257

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

38

Nota 24b. Inne przychody finansowe

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a)

dodatnie różnice kursowe 0

593

• zrealizowane

-

1 801

-

na sprzedaży

-

800

-

różnice dodatnie

450

-

różnice ujemne

-

1 250

-

na zakupie

73

-

różnice dodatnie

153

-

różnice ujemne

-

80

-

na sprzedaży walut

81

-

różnice dodatnie

446

-

różnice ujemne

-

365

-

na transakcjach forward

847

-

różnice dodatnie

872

-

różnice ujemne

-

25

-

na spłacie kredytów i pożyczek

-

214

-

różnice dodatnie

20

-

różnice ujemne

-

234

-

na pozostałych operacjach

-

1

-

różnice dodatnie

1

-

różnice ujemne

-

2

-

na rozliczeniach wyceny z BO

-

1 787

-

rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

-

1 095

-

różnice dodatnie

-

13

-

różnice ujemne

-

1 082

-

zobowiązaniach forward

-

692

-

różnice dodatnie

-

247

-

różnice ujemne

-

445

• niezrealizowane

2 394

-

na rozliczeniach wyceny z BO

2 394

-

rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

1 543

-

różnice dodatnie

587

-

różnice ujemne

956

-

zobowiązania z tytułu transakcji forward

851

-

różnice dodatnie

265

-

różnice ujemne

586

b)

pozostałe przychody, w tym: 0

6

Inne przychody finansowe, razem 0

599

25. Koszty finansowe

Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a) od kredytów i pożyczek

2 003

941

-

dla pozostałych jednostek, w tym:

2 003

941

-

dla innych jednostek

2 003

941

b) pozostałe odsetki

267

139

-

dla pozostałych jednostek, w tym:

267

139

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

39

Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

-

dla innych jednostek

267

139

--

odsetki o zobowiązań budżetowych

1

--

odsetki od pozostałych zobowiązań

29

5

--

odsetki od zobowiązań leasingowych

1

73

104

--

rezerwy na odsetki naliczone niezapłacone od należności

64

29

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2 270

1 080

Nota 25b. Inne koszty finansowe

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

a)

ujemne różnice kursowe, w tym:

4

0

• zrealizowane

-

2 397

-

na sprzedaży

57

-

różnice dodatnie

-

485

-

różnice ujemne

542

-

na zakupie

38

-

różnice dodatnie

-

41

-

różnice ujemne

79

-

na sprzedaży walut

195

-

różnice dodatnie

-

248

-

różnice ujemne

443

-

na transakcjach forward

-

278

-

różnice dodatnie

-

280

-

różnice ujemne

2

-

na spłacie kredytów i pożyczek

-

16

-

różnice dodatnie

-

41

-

różnice ujemne

25

-

na pozostałych operacjach

1

-

różnice dodatnie

-

różnice ujemne

1

-

na rozliczeniach wyceny z BO

-

2 394

-

rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

-

1 543

-

różnice dodatnie

-

587

-

różnice ujemne

-

956

-

zobowiązaniach forward

-

851

-

różnice dodatnie

-

265

-

różnice ujemne

-

586

• niezrealizowane

2 401

-

na rozliczeniach wyceny z BO

2 401

-

rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

1 564

-

różnice dodatnie

599

-

różnice ujemne

965

-

zobowiązania z tytułu transakcji forward

837

-

różnice dodatnie

249

-

różnice ujemne

588

b)

pozostałe koszty, w tym: 23

19

-

koszty maklerskie

17

-

pozostałe koszty

6

2

Inne przychody finansowe, razem 27

19

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

40

26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym

inwestorem.

27. Podatek dochodowy

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za o

kres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

1. Zysk (strata) brutto

-

42 824

-

21 989

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-

9 616

-

35

a) trwałe różnice razem: 2 539

1 923

-

zwiększenie przychodów razem:

1 102

11

-

korekty sprzedaży

865

-

pozostałe zwiększenia

237

11

-

zmniejszenie przychodów razem:

-

71

-

184

-

zmniejszenie odpisów aktualizujących z tyt. zapłaty należności VAT

-

1

2

-

2

- przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych

otrzymanych nieodpłatnie

-

1

0

-

11

-

zwrot VAT

-

35

-

26

-

zmniejszenie odpisów na należności

-

4

0

-

zmniejszenie przychodu z dotacji

0

-

141

-

pozostałe

-

10

-

4

-

zwiększenie kosztów podatkowych razem:

-

odsetki hipotetyczne

-

wyłączenie kosztów nieuzasadnionych razem:

1

496

1 935

-

amortyzacja nkup

121

76

-

zużycie materiałów nkup

1

64

130

- koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit

podatkowy

1

4

12

-

PFRON

6

79

620

-

pozostałe koszty obsługi RN

9

5

-

składki ZUS

-

wydatki na reprezentację nkup

8

5

182

-

koszty rodzajowe sfinansowane z dotacji

0

-

20

-

koszty operacyjne pozostałe

98

138

-

odpisy należności netto objętych aktualizacją

0

91

-

odpisanie należności w wysokości VAT objęte aktualizacją

4

20

- odpisanie należności w wysokości kosztów sądowych i

komorniczych objętych aktualizacją

8

-

odpisanie

pozostałych

należności

wierzytelności

4

-

odpisanie i umorzenie wierzytelności nieobjętych aktualizacją

6

9

-

darowizny i składki na rzecz organizacji

3

102

-

kary i grzywny

68

501

-

nieumorzona wartość środków trwałych

197

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

41

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za o

kres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

-

spisane niedobory

0

52

-

koszty pozostałe operacyjne

35

9

-

odsetki od zobowiązań budżetowych

1

2

-

pozostałe finansowe

0

2

-

umorzone odsetki

4

-

odliczenie darowizn

-

dofinansowanie i dotacje

161

-

ulga

12

b) różnice przejściowe dodatnie razem: 972

879

-

zwiększenie przychodów razem:

-

zmniejszenie przychodów razem:

86

385

-

różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej

51

65

-

otrzymane naliczone odsetki i kary umowne

0

3

-

aktualizacja

-

forward

35

317

-

zwiększenie kosztów razem

-

1

587

-

1 722

-

raty opłat leasingu operacyjnego podatkowo

-

1

587

-

1 722

-

wyłączenie kosztów razem:

2

473

2 216

-

leasing operacyjny

-

amortyzacja

2

288

2 109

-

koszt amortyzacji podatkowej od środków trwałych do 100 tys. zł

7

9

-

różnica amortyzacji podatkowej nad bilansową

-

zapłacone odsetki od leasingu operacyjnego

1

78

100

-

korekta pozostałych kosztów

0

-

2

-

korekta podatku odroczonego

c) różnice przejściowe ujemne razem: 6 105

-2 767

-

zwiększenie przychodów

-

257

-

151

-

przychody przyszłych okresów

-

257

-

151

-

zmniejszenia przychodów razem:

-

7 274

-

2 535

-

zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tytułu zapłaty

-

5

4

-

174

- zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom

z tytułu zapłaty

-

zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy

-

7 026

-

2 222

-

zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tyt. umorzenia

-

8

-

91

-

rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania

-

12

-

naliczone odsetki od odbiorców niezapłacone

-

64

-

30

- zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki

trwałe

-

110

-

18

-

wyłączenie kosztów razem:

13 636

-

81

-

niewypłacone wynagrodzenia

3 231

5

-

zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów

-

2 633

-

5 950

-

zmiana stanu niezapłaconych składek ZUS i FP

920

-

1 929

-

odpisy aktualizujące należności

51

3

-

odpisy aktualizujące należności

-

koszty sądowe i egzekucyjne

7

4

-

odpisy aktualizujące zapasy

10 259

7 655

-

odpisy aktualizujące nakłady na środki trwałe

759

-

rezerwa na przyszłe zobowiązania

940

12

-

zmiana stanu

niezapłacon

ych

odsetek

od kredytów i pożyczek

38

9

1

-

odsetki niezapłacone od zobowiązań

-

1

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

42

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za o

kres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

-

odpisy aktualizujące należności z tytułu naliczenia odsetek

64

29

-

aktualizacja

-

forward

0

-

pozostałe korekty

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-

33 208

-

21 954

Podatek dochodowy według stawki 19 %

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

0

-

wykazany w rachunku zysków i strat

-

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat:

za okres

od 01.01.2024

do 31.12.2024

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

-

1 345

358

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego lub brak możliwości wykorzystania

rezerwy na odroczony podatek dochodowy

2 735

-

4 171

Podatek dochodowy odroczony, razem 1 390

-3 813

28. Sposób podziału zysku

Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe

Zarząd Spółki będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu pokrycie straty netto za 2024 r. w kwocie

44 214 361,75 zł z kapitału zapasowego.

Strata netto za 2023 r. w kwocie 18 087 288,25 zł zgodnie z uchwałą nr 06/24 Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy z dnia 28.05.2024 r. została pokryta z kapitału zapasowego.

29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych:

ROK 2024

w PLN: -44 214 000 : 1 622 400 = -27,25 zł / w EUR: -10 272 000 : 1 622 400 = -6,33 euro

ROK 2023

w PLN: -18 087 000 : 1 622 400 = -11,15 zł / w EUR: -4 016 000 : 1 622 400 = -2,48 euro

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

43

NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

1. Struktura środków pieniężnych w 2024 r.

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

-

3 610

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej

-

1

591

Środki pieniężne z działalności finansowej

663

Zmiana stanu środków pieniężnych -4 538

2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową

Działalność operacyjna

1.

Wynik finansowy netto

-

44 214

2.

Amortyzacja

20 029

3.

Różnice kursowe działalności finansowej

-

242

4.

Odsetki

–

odsetki naliczone od kredytów

2 176

5.

Wynik na sprzedaży i likwidacji działalności inwestycyjnej

355

-

przychód ze sprzedaży środków trwałych

-

501

-

koszty sprzedaży i likwidacji

54

z tego:

-

wartość nieumorzona sprzedanych środków trwałych

46

-

wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych

8

-

wartość spisanych nakładów

152

-

odpis aktualizujący wartość nakładów i środków trwałych

650

6.

Rezerwy

-

1 890

BO

12 890

BZ

11 000

7.

Zmiana stanu zapasów

15 597

BO

60 693

BZ

45 096

8.

Zmiana stanu należności i roszczeń

5 182

BO

28 188

BZ

23 006

9.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych

-

2 184

BO 53 612

kredyty i pożyczki -18 312

zobowiązania inwestycyjne -468

zobowiązania z tytułu forward

zobowiązania leasingowe -988

33 844

BZ 56 969

kredyty i pożyczki -24 089

zobowiązania inwestycyjne

zobowiązania forward

zobowiązania leasingowe -1 220

31 660

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 546

BO długoterminowe 8 232

BO bierne -21

BO czynne 656

8 867

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

44

BZ długoterminowe 6 657

BZ bierne -11

BZ czynne 675

7 321

11.

Inne korekty

-

aktualizacja forward

35

Razem -3 610

Działalność inwestycyjna

1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych 501

2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego -2 092

- wartość nakładów na środki trwałe i wnip 2 198

z tego: poniesione nakłady

2 198

- zaliczki na inwestycje -574

BO

583

BZ

9

- zobowiązania inwestycyjne 468

BO

468

BZ

0

Razem -1 591

Działalność finansowa

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

2. Kredyty i pożyczki długoterminowe

BO

5 964

zaciągnięte kredyty i pożyczki

2 421 2 421

przekwalifikowane do krótkoterminowych

-3 886

BZ 4 499

3. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

BO

18 312

przekwalifikowane z długoterminowych

3 657

zaciągnięte kredyty i pożyczki

5 592 5 592

kredyty i pożyczki inwestycyjne spłacone

-3 674 -3 674

różnice kursowe

201

BZ

24 088

4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 849

5. Odsetki -2 003

6. Różnice kursowe działalności finansowej 176

- dodatnie 175

- ujemne 0

Razem 663

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

45

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Instrumenty finansowe

Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów

(rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR

w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty

walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty.

W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość

godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości

ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień.

Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby

zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona.

Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny

zostały zaliczone do przychodów finansowych.

Lp.

Rodzaj

transakcji

Bank Kwota

transakcji

Termin

rozliczenia

Kurs

terminowy

Wartość

godziwa na

dzień

bilansowy

1

2

3

4

5

6

7

1.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

05.06.2025

4,4200

8 210,57

2.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

18.06.2025

4,4040

6 081,51

3.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

25.08.2025

4,4650

9 045,17

4.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

11.09.2025

4,4020

2 268,35

5.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

25.09.2025

4,4160

3 036,26

6.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

02.10.2025

4,4380

4 855,17

7.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

17.10.2025

4,4370

4 132,37

8.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100

000 EUR

04.11.2025

4,4930

8 720,17

9.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100

000 EUR

30.07.2025

4,3886

3 097,74

10.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100

000 EUR

15.07.2025

4,3946

4 309,09

11.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100

000 EUR

05.08.2025

4,3898

2 961,46

12.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100

000 EUR

18.09.2025

4,4300

4 980,83

13.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100

000 EUR

02.10.2025

4,3933

857,34

14.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100

000 EUR

15.10.2025

4,3975

744,53

OGÓŁEM 63 300,56

Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one

zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii

„aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny

w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe –

w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe

wobec pozostałych jednostek”.

Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa finansowe o wartości 63 tys. zł.

Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu

w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego.

Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów

pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych

i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na

niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego

oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

46

umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik

repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki

przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte.

Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień

bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie

28 587 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie zakupu składników majątku trwałego oraz bieżącej

działalności. Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy z podziałem

na krótko- i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu 14d i 15c.

Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko

kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy

wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia.

Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu

operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego.

Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych

zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom,

przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej

wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży

eksportowej.

Na dzień bilansowy Spółka posiada

20 zawartych umów leasingowych.

Lp.

Numer umowy

leasingowej

Przedmiot umowy

Data zawarcia

umowy

Czas trwania

umowy w

miesiącach

Wartość

umowy w

tys. zł

1

2

3

4

5

6

1

.

02252/EO/20

ładowarka

13.08.2020

60

554

2.

BLO/2021/08156646

ładowarka

22.03.2021

49

349

3

.

9975542

-

1422

-

05946

samochód osobowy

22.03.2022

36

165

4

.

32D0420/23

wózek widłowy

06.10.2023

37

295

5

.

32D0421/23

wózek widłowy

06.10.2023

36

281

6

.

23/036432

wózek widłowy

20.10.2023

37

295

7

.

23/036438

wózek widłowy

20.10.2023

37

295

8

.

23/036439

wózek widłowy

20.10.2023

37

309

9

.

23/036440

wózek widłowy

20.10.2023

37

284

10.

32/D0032/24

wózek widłowy

23.01.2024

39

193

11.

24/009279

wózek widłowy

08.03.2024

37

308

12.

24/00928

5

wózek widłowy

08.03.2024

37

308

13.

24/009283

wózek widłowy

08.03.2024

37

308

14.

24/009281

wózek widłowy

08.03.2024

37

259

15.

32/D0112/24

wózek widłowy

11.03.2024

37

214

16.

32/D0114/24

wózek widłowy

11.03.2024

37

221

17.

32/D0115/24

wózek widłowy

11.03.2024

37

20

3

18.

32/D0118/24

wózek widłowy

11.03.2024

37

215

19.

32/D0116/24

wózek widłowy

11.03.2024

37

284

20.

24/011615

wózek widłowy

21.03.2024

38

266

RAZEM 5 606

Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi

Instrumenty takie nie występują.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

47

Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia

1. Zobowiązania warunkowe.

Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku

rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez

wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości

sześciokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą

zobowiązanie warunkowe o wartości 600 tys. zł.

2. Poręczenia i gwarancje.

Nie występują.

Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego,

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 4 Działalność zaniechana

Nie miała miejsca.

Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień

31.12.2024 r.

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne

w tys. zł

odsetki

Kalisz

1. Pelleciarnia - prace przygotowawcze 18

2. Zbiornik ppoż 17

3. Rozsączanie 16

4. Kogeneracja - przygotowanie projektowe 201

5. Podnośniki nożycowe 231

6. Fotowoltaika 1 446

7. Piła 13

Razem 1 942

Kołacz

1. Wiata 103

2. Szlifierka taśmowa 12

Razem 115

Krosino

1. Odwodnienie zakładu 3

2. Modernizacja przenośnika taśmowego 313

3. Kotłownia i sieć c.o. 18

4. Suszarnia prace przygotowawcze 6

Razem 340

Manowo

1. Modernizacja budynku hali traków - dokumentacja 37

2. Nowa hala przetarcia – prace projektowe 5

3. Modernizacja stolarni 4

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

48

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne

w tys. zł

odsetki

4. Fotowoltaika 6

Razem 52

Sławoborze

1. Modernizacja kotłowni - projekt 15

2. Piła 35

Razem 50

Świdwin

1. Stacja uzdatniania wody 15

Razem 15

Świerczyna

1. kogeneracja - prace przygotowawcze 6

2. Podajnik schodkowy do obtaczarki 121

3. Pilarka ramowa 673

4. Stacja paliw 7

Razem 807

Nakłady na środki trwałe brutto 3 321

Odpis aktualizujący 19

Nakłady na środki trwałe netto 3 302

Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne

1. Nakłady inwestycyjne - poniesione

W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 2 198 tys. zł.

Wyszczególnienie

BO na

01.01.2024 r.

Poniesione

nakłady

Rozliczone nakłady

BZ na

31.12.2024 r.

brutto

po

aktualiz

acji

Ogółem

na

przychód

majątku

trwałego

spisane

lub

sprzedane

brutto

po

aktualiz

acji

Nakłady ogółem

na:

a) środki trwałe

b) wnip

9 747

-

9 618

-

2 198

2 192

6

8 624

8 618

6

8 473

8 467

6

151

-

3 321

-

3 302

-

Ponadto zawarto 11 umów leasingu operacyjnego na wózki widłowe o wartości 2 779 tys. zł.

W 2024 r. Spółka nie poniosła nakładów na ochronę środowiska.

2.

Nakłady inwestycyjne planowane.

W budżecie na 2025 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 2 mln zł.

Nie są planowane nakłady na ochronę środowiska.

Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi

charakter tych transakcji

Transakcje takie nie miały miejsca.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

49

Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych

w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa,

finansową i wynik finansowy

Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu

Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień,

tj. umów:

♦ sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne,

♦ sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą

nabywców,

♦ konsygnacyjnych,

♦ typu take or pay,

♦ sekurytyzacji.

Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu

dotyczące wykonania części zadań niezbędnych

do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte

w sprawozdaniu finansowym.

Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie

1. Z czterech postępowań przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy towaru, dwa zostały

zakończone ugodą. Pozostałe sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest

oszacować, jakie koszty poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone

roszczenia Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł.

2.

W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe

w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac

prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej

składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Następnie Zakład

Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił

składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura

odwoławcza. W kwietniu 2021 r. Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki

wyrok (dotyczący jednego z oddziałów – ZPD Świerczyna), od którego apelacja została oddalona

w marcu 2022 r. przez Sad Apelacyjny w Szczecinie. Spółka dokonała stosowych korekt deklaracji

rozliczeniowych, w wyniku czego została ustalona przez ZUS wysokość naszego zobowiązania

łącznie z odsetkami na kwotę 84 tys. zł. W tej sprawie skierowaliśmy skargę kasacyjną do Sądu

Najwyższego. Po rozpoznaniu skargi kasacyjnej w dniu 03.12.2024 r. zapadł wyrok oddalający

skargę kasacyjną.

Według naszej wiedzy z końcem 2023 r. roszczenia Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z tytułu

ustalonej przez Zakład wyższej składki wypadkowej za lata 2003-2016 uległy przedawnieniu.

3. W związku z ograniczeniem pozyskania przez Lasy Państwowe surowca liściastego z dniem

31.10.2024 r. został zlikwidowany oddział w Wierzchowie. Poniesione koszty związane

z likwidacją wyniosły 1 372 tys. zł. Utworzono rezerwę na koszty rozbiórki obiektów

w wysokości 500 tys. zł oraz odpis aktualizujący wartość środków trwałych w wysokości

759 tys. zł.

4. Mając na względzie dostosowanie produkcji do podaży surowca oraz obniżenie kosztów poprzez

koncentrację produkcji, w grudniu 2024 r. podjęto decyzję o likwidacji z dniem 31.03.2025 r.

Oddziału w Łubowie. Utworzono rezerwę na wypłatę odpraw dla pracowników w wysokości

427 tys. zł

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

50

Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach

klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie

stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych firm

z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury, kształcenie

kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów i technologii.

Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów w związku

z przystąpieniem do klastra.

Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych

Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2024 r.

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2023 r.

Ogółem,

889

954

w tym:

-

stanowiska nierobotnicze

176

187

-

stanowiska robotnicze

713

767

Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Stanowisko

Wynagrodzenie

za okres

Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł)

Płaca

zasadnicza

Nagrody

uzależnio-

ne od

poziomu

zysku

Nagrody

jubileu-

szowe

Odprawy

Pozostałe

świad-

czenia

Razem

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Wynagrodzenia członków zarządu

prezes Zarządu Marek

Szumowicz

-

Włodarczyk

01.01.24-31.12.24

468,0 240,0* 29,9 0,8 738,7

wiceprezes Bożena

Czerwińska

-

Lasak

01.01.24-31.12.24

384,0 300,0* 0,8 684,8

członek Zarządu Robert

Lubczyk

28.05.24-31.12.24

207,4 0,4 207,8

1 059,4 540,0 29,9 2,0 1 631,3

2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

przewodnicząca

Joanna Połetek

-

Żygas

01.01.24-31.12.24

168,0 2,9 170,9

z-a przewodniczącej

Andrzej Gruse

01.01.24-31.12.24

134,4 2,0 136,4

sekretarz

Zenon Wnuk

01.01.24-31.12.24

134,4 0,6 135,0

członek

Marek Jarmoliński

01.01.24-31.12.24

134,4 2,6 137,0

członek

Joanna Jodłowska

01.01.24-31.12.24

111,6 0,6 112,2

682,8 8,7 691,5

1 742,2 540,0 29,9 10,7 2 322,8

*nagrody należne za 2022 r.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

51

Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

osób zarządzających i nadzorujących

Zobowiązania nie wystąpiły.

Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu

i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym

Na dzień bilansowy nie mają miejsca.

Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta

W dniu 14.07.2023 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu

i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2023 – 2025.

Wynagrodzenie wynikające z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach:

2023 2024 2025

za przegląd 30,0 tys. zł 30,0 tys. zł 30,0 tys. zł

za badanie 60,0 tys. zł 60,0 tys. zł 60,0 tys. zł

koszty dodatkowe

–

nie więcej niż

12,0 tys. zł 12,0 tys. zł 12,0 tys. zł

Firmy UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz UHY ECA Audyt Spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. za świadczone usługi otrzymały wynagrodzenia :

1) w 2024 r. :

- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego – 102,0 tys. zł

- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej – 11,0 tys. zł

- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach – 7,0 tys. zł

2) w 2023 r. :

- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego – 83,5 tys. zł

- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej – 11,0 tys. zł

- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach – 6,9 tys. zł.

Ponadto została podpisana umowa z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością na przeprowadzenie usług atestacyjnych sprawozdania w zakresie

zrównoważonego rozwoju za lata obrotowe 2024 i 2025. Wynagrodzenie łącznie za dwa lata wynosi

170,0 tys. zł oraz dodatkowe koszty związane z usługą.

Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych

w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Wydarzenia takie nie miały miejsca.

Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie

zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

52

W dniu 21.03.2025 r. Spółka otrzymała z banku PEKAO S.A. decyzję kredytową o przedłużeniu do

02.12.2025 r. kredytu w rachunku bieżącym nr 8/2000 w wysokości 8 mln zł i zabezpieczenia

wierzytelności z tytułu transakcji terminowych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z 13.01.2006 r.

Decyzja zawiera również zmianę warunków zabezpieczenia do umowy kredytu oraz gwarancji

bankowej dotyczącej zobowiązań wobec Lasów Państwowych z tytułu zakupu drewna. Z uwagi na

zakres zmian w dokumentacji kredytowej, Spółka podpisała z bankiem aneks techniczny

przedłużający termin umowy kredytu obrotowego nr 8/2000 do 02.04.2025 r.

Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie

i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa

państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku,

na podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach

inwestycyjnych i ich prywatyzacji.

Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się

bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa

stała się kapitałem własnym Spółki.

Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym -

Sąd Gospodarczy

w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637.

Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS:

0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego.

Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji

Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła

wartości 100%, nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji.

Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu

finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi

i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Ustawa z dnia 6.12.2024 r. o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach,

firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2024 poz.

1863) wprowadziła zmiany w ustawie o rachunkowości dotyczące przychodów i kosztów związanych

ze sprzedażą materiałów. Zmiany polegają na przekwalifikowaniu przychodów i kosztów ze sprzedaży

materiałów z podstawowej działalności operacyjnej do pozostałej działalności operacyjnej. Spółka

zaprezentowała skutek zbycia materiałów w 2024 r. metodą netto w pozycji „Inne pozostałe

przychody operacyjne” jako zysk ze sprzedaży materiałów.

Zmiany nie przekładają się istotnie na dane porównywalne i nie powodują konieczności korekty tych

danych za 2023 r.

Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego

Zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości zostały opisane w nocie objaśniającej 16.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

53

Nota 18 Korekty błędów podstawowych

Korekty nie wystąpiły.

Nota 19 Kontynuowanie działalności

Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy sytuacji finansowej i operacyjnej, uwzględniając

zarówno wyniki finansowe, jak i perspektywy dalszego funkcjonowania w zmieniającym się otoczeniu

rynkowym. Zarząd dostrzega okoliczności, które mogą powodować niepewność co do zdolności

Spółki do kontynuacji działalności.

Czynnikiem wpływającym na stabilność finansową Spółki jest poniesienie strat finansowych w latach

2023-2024 spowodowanych utrzymującą się dekoniunkturą i związaną z tym presją cenową na

wyroby Spółki. Podejmowane działania mające na celu ograniczenie kosztów nie pokrywały

wysokiego spadku przychodów ze sprzedaży, przy utrzymującym się wysokim poziomie cen surowca

leśnego i energii elektrycznej oraz kosztów robocizny. Ze względu na stosunkowo niskie ceny

wyrobów drzewnych i pogorszenie relacji kursowych, wzrost przetarcia surowca nie przekłada się na

odpowiedni wzrost przychodów ze sprzedaży.

Sytuacja na rynku surowca znacząco wpływa na kondycję Spółki, a zwłaszcza jego dostępność oraz

dynamika zmian i poziom cen. Poziom cen surowca jest najwyższy w Europie i warunkach głębokiej

dekoniunktury nie ma możliwości przełożenia cen surowca na ceny wyrobów.

Poniesiona strata powoduje wzrost zadłużenia i spadek środków pieniężnych. Zarząd Spółki podjął

szereg działań mających na celu utrzymanie płynności m.in. poprzez obniżenie poziomu zapasów.

Wysokie stany zapasów wyrobów gotowych, zwłaszcza tarcicy bocznej, są wynikiem braku popytu ze

strony branży meblarskiej.

Spółka otrzymała z banku PEKAO S.A. decyzję kredytową o przedłużeniu do 02.12.2025 r. kredytu

w rachunku bieżącym nr 8/2000 w wysokości 8 mln zł oraz o zmianie warunków zabezpieczenia do

umowy kredytu i gwarancji na spłatę zobowiązań wobec Lasów Państwowych z tytułu zakupu

drewna. Z uwagi na zakres zmian w dokumentacji kredytowej, Spółka podpisała z bankiem aneks

techniczny przedłużający termin umowy kredytu obrotowego nr 8/2000 do 02.04.2025 r. Jednym

z warunków zabezpieczenia jest podwyższenie wysokości lokaty na fundusz ogniowy w tym banku,

co przełoży się na pogorszenie płynności finansowej.

Mając na względzie dostosowanie mocy produkcyjnych do możliwości zakupu surowca drzewnego

w warunkach ograniczania jego pozyskania przez Lasy Państwowe oraz obniżenie kosztów poprzez

koncentrację produkcji, podjęto decyzję o likwidacji oddziałów w Wierzchowie i Łubowie. Natomiast

połączenie w 2024 r. dwóch oddziałów ZPD Białogard i Kołacz pozwoliło na ograniczenie kosztów

i elastyczne reagowanie kierownictwa oddziału na zmiany w otoczeniu.

Pomimo podejmowanych działań przez organizacje producentów, prawdopodobieństwo dostrzeżenia

i zrozumienia problemów branży drzewnej przez Lasy Państwowe oraz Ministerstwo Klimatu

i Środowiska jest niskie i nie są spodziewane korzystne zmiany na rynku surowca. W takich

okolicznościach w Spółce prowadzone będą nadal prace związane z ograniczeniem kosztów

i wzrostem przychodów. Zarząd pozostaje w pełni zaangażowany w dalsze działania reorganizacyjne

oraz wdrażanie inicjatyw mających na celu stabilizację i poprawę sytuacji finansowej Spółki

w kolejnych okresach.

Sporządzone sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt związanych z wystąpieniem okoliczności

powodujących niepewność co do zdolności kontynuacji działalności.

Zarząd ocenia, że Spółka jest w stanie kontynuować działalność pomimo wystąpienia okoliczności

opisanych powyżej. Osąd w tym zakresie jest oparty na przeprowadzonej analizie ryzyk i ich wpływu

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

54

na Spółkę, jak i na analizie kondycji Spółki biorąc pod uwagę jej potencjał produkcyjny,

przewidywany poziom przychodów oraz optymalizację kosztów.

Analiza zawartych umów i rozmów handlowych z klientami oraz informacje docierające z rynku

z uwzględnieniem historycznych danych finansowych dają pewność co do zachowania zakładanego

poziomu sprzedaży. Główne pozycje kosztów takich jak surowiec leśny, energia elektryczna

i robocizna określone zostały na poziomie skorelowanym z planowaną sprzedażą przy uwzględnieniu

cen rynkowych i stawki minimalnego wynagrodzenia. Zamknięcie dwóch oddziałów w Wierzchowie

i Łubowie przyniesie poprawę efektywności kosztów w pozostałych oddziałach w związku

z koncentracją produkcji.

Działania Spółki będą skierowane na realizację założonych planów

i utrzymanie płynności finansowej.

Nota 20 Połączenie spółek

Połączenie spółek nie miało miejsca.

Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani

jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem.

Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej

do bilansu nr 14d i 15c.

1. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 14 491 tys. zł (w tym

udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 349 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP

z 31.12.2024 r.), z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych, stanowią:

a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 8 159

tys. zł

i wartości netto 5 857 tys. zł ,

b) hipoteka kaucyjna do kwoty 12 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga

wieczysta KW nr K01D/00004496/8,

c) hipoteka umowna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Łubowo, księga wieczysta

KW nr KO1I/00007996/9,

d) hipoteka umowna łączna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga

wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW

nr KO2B/00003419/3 i KO2B/00001203/2

e) zastaw rejestrowy wraz z blokadą i pełnomocnictwem na bankowym rachunku lokat -

1 770 tys. zł (środki zgromadzone na funduszu ogniowym na 31.12.2024 r. w wysokości

1 958 tys. zł).

2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 11 050 tys. zł, z tytułu

zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych, stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 28 010 tys. zł i wartości netto

9 066 tys. zł,

b) hipoteka kaucyjna do kwoty 14 250 tys. zł na nieruchomości położonej w Składzie Fabrycznym

nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5,

3. Zabezpieczenie wierzytelności banku mBank S.A. w łącznej wysokości 7 000 tys. zł, z tytułu

zaciągniętych kredytów w linii wieloproduktowej (kredyt w rachunku bieżącym i kredyt

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

55

obrotowy), stanowi hipoteka umowna do kwoty 10 500 tys. zł na nieruchomości położonej

w Dźwirzynie, księga wieczysta KW nr KO1L/00007736/2.

4. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 97 tys. zł,

z tytułu pożyczki na zakup środka trwałego, stanowi zastaw zakupionego środka trwałego

o wartości początkowej 121 tys. zł i wartości netto 87 tys. zł.

5. Zabezpieczenie wierzytelności PKO Leasing S.A. w kwocie 927 tys. zł, z tytułu pożyczek na zakup

środków trwałych (w tym pożyczka zaciągnięta na kwotę 144 tys. EUR przeliczona po średnim

kursie NBP z dnia bilansowego), stanowi:

a) przewłaszczenie zakupionego środka trwałego o wartości początkowej 198 tys. zł i wartości

netto 155 tys. zł,

b) zastaw rejestrowy zakupionych środków trwałych o wartości początkowej 1 024 tys. zł

i wartości netto 898 tys. zł.

Zabezpieczenie innych zobowiązań

1.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen

S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005

z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2026 r. z klauzulą automatycznego

odnawiania na kolejny 3 letni okres obowiązywania), stanowi weksel in blanco .

2.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku,

ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r.

(zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana

i wystąpiono o zwrot weksla – weksla nie otrzymaliśmy..

3.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182,

z tytułu 8 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych na łączną

kwotę 1 371 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy.

4.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi

Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 10 umów leasingu operacyjnego

obejmujących zakup wózków widłowych i ładowarki na łączną kwotę 1 881 tys. zł, stanowią

weksle in blanco wystawiane do każdej umowy.

5.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie,

ul. Suwak 3, z tytułu umowy leasingu operacyjnego na zakup ładowarki kołowej na kwotę

25 tys. zł, stanowi weksel in blanco.

6.

Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 15 000 tys. zł, z tytułu

gwarancji bankowej udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji

Lasów Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek

organizacyjnych Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna wraz

z dalszymi aneksami, stanowią:

a) hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6,

dla której prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr

210/4 i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw

z polisy ubezpieczeniowej,

b) hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej

w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 wraz z cesją

z praw z polisy ubezpieczeniowej,

c) hipoteka umowna łączna do kwoty 7

000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej

w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją

z praw z polisy ubezpieczeniowej,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2024 r.

56

d) hipoteka umowna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej w Łubowie

przy ulicy Rakowskiej 4, księga wieczysta KO2I/00007996/9 wraz z cesją z praw z polisy

ubezpieczeniowej,

e) hipoteka umowna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej

w Białogardzie przy ulicy Chocimskiej 5, księga wieczysta KO1B/00027474/3 wraz z cesją

z praw z polisy ubezpieczeniowej,

f) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości

początkowej 18 206 tys. zł i wartości netto 1 077 tys. zł,

g) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 9 513 tys. zł wraz

z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,

h) cesja wierzytelności od kontrahenta,

i) weksel własny in blanco,

j) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu

rejestrowego oraz przewłaszczenia,

k) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych,

f) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat w kwocie 1 770 tys. zł. (środki zgromadzone

na funduszu ogniowym na 31.12.2024 r. w wysokości 1 958 tys. zł).

7.

Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A., z tytułu transakcji terminowych

zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku, stanowi przelew

wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych.

Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie

majątkowe stanowią:

a) środki trwałe 17 140 tys. zł (wartość netto na 31.12.2024 r.),

b) hipoteki kaucyjne 31 250 tys. zł,

c) hipoteka umowna 44 000 tys. zł,

d) zapasy 9 513 tys. zł.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data

Imię i nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpis

28.03.2025 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu

28.03.2025 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu

28.03.2025 r. Robert Lubczyk Członek Zarządu

PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

28.03.2025 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa