Raport

KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU

DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 2021 R.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

2

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE O SPÓŁCE

1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką,

ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400).

1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego

Rejestru Sądowego.

Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703.

1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny.

Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów

tartacznych”.

Przez rynek równoległy Spółka jest zaklasyfikowana do sektora drewno i papier.

1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY.

1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki:

▪ Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu

▪ Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki do 28.05.2021 r.:

▪ Michał Raj – przewodniczący

▪ Krzysztof Łączkowski – wiceprzewodniczący

▪ Zenon Wnuk – sekretarz

▪ Tomasz Jańczak – członek

▪ Marek Jarmoliński – członek

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki od 28.05.2021 r.:

▪ Joanna Połetek-Żygas – przewodnicząca

▪ Andrzej Gruse – wiceprzewodniczący

▪ Zenon Wnuk – sekretarz

▪ Joanna Jodłowska – członek

▪ Marek Jarmoliński – członek

1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem,

- nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH

FINANSOWYCH

2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2021 r. i obejmuje okres

1.01.-31.12.2021 r.

Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku poprzedniego.

2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

3

Spółka prowadziła w 2021 r. swoją działalność w 11 samobilansujących się oddziałach

i dwóch oddziałach oddanych w dzierżawę oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków

i strat sporządzony został na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako

sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano wyłączeń wewnętrznych operacji gospodarczych

(sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony).

2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca

połączenie spółek.

2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok

poprzedni.

2.6. Biegły rewident nie wniósł zastrzeżenia do sprawozdania finansowego i do danych

porównywalnych za 2020 r.

3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce

prawo wyboru.

3.1.1. Podstawa prawna

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:

 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.)

z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie

szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji

instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277 ze zm.),

 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000),

 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).

3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy

sprawozdawcze.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

4

3.1.3. Prezentacja danych

 Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym.

 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

 Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych.

3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie

z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości

niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 1 000 zł,

z wyjątkiem mebli, telefonów komórkowych, aparatów fotograficznych oraz urządzeń nawigacji, które

zalicza się do środków trwałych bez względu na wartość. Również bez względu na wartość

do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte prawa majątkowe.

Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego

dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania,

w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników

majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają

amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania.

Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności

danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się

istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek

amortyzacyjnych.

Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: wartości niematerialne i prawne – 20% oraz 50%; środki

trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz 10%, grupa III – 9%, grupa IV – 14% oraz 60%,

grupa V – 10%, 14% oraz 19,6%, grupa VI – 10% oraz 14%, grupa VII – 10%, 19,6 % oraz 20%,

grupa VIII – 20%.

Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej

niż 1 000 zł:

 zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są

do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty,

 podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł.

W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub

innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów

aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego

rynkowej ceny sprzedaży netto.

Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika

środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny:

 w zakresie wartości początkowej

1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie

nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień

1.01.2002 r.),

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

5

2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej

wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio

otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa.

Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego

użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów,

 w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych

1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas

ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych

do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.),

2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym

począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat.

Środki trwałe w budowie

Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu

kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych

o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych.

Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych

jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie

ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej

i finansowej nie rokuje poprawy.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem:

 materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu,

 produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich

wg cen nabycia.

Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się

wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując

zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe

przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie

surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca

z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu.

Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie

remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych

cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od

cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku.

Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu

pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto.

Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia:

 kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat

produkcyjnych,

 kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca

w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania,

 kosztów sprzedaży.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

6

Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie

uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu

zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych

odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną

zmianę.

Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek

przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na

przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności

produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu

pracy w okresie sprawozdawczym.

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku:

 występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki,

 zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych

w wysokości:

50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat,

100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat.

Odpisom aktualizującym nie podlegają:

 zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn

i urządzeń,

 zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży.

Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione.

Należności

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz

przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone

na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości.

Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu

zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat

należności.

Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg

rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu

6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem.

W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne.

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się:

 w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji

lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP,

 na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Środki pieniężne

Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach

obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego:

 wpływ na rachunek walutowy

– według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło

do bezpośredniej wymiany środków),

– według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna

wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu,

 zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono

w momencie pobrania,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

7

 wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej

waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków,

 rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”.

Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie

ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia

lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Zobowiązania

Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających

zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym,

że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach.

Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się:

 w ciągu roku obrotowego

- po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu,

- po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury

przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych

operacji,

 na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich

do określonej grupy):

 w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank,

z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy,

 w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy

Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane

są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach.

Rozliczenia międzyokresowe

 czynne kosztów

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym

okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje

proporcjonalnie do upływu czasu.

 bierne kosztów

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania

przypadające na bieżący okres sprawozdawczy.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

8

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród

jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną,

bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą

w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych

przy ich ustalaniu założeń i danych.

 przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

− zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi,

− środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz

przyjęte nieodpłatnie środki trwałe,

− uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów.

Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa

Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej.

3.3. Ustalenie wyniku finansowego

Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, jak

i wg miejsc powstawania poza zespołem kont 5, ze szczegółowością zapewniającą możliwość

zarządzania nimi oraz sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości. Spółka nie stosuje

w ewidencji operacji kont zespołu 5. Gromadzenie kosztów rodzajowych według miejsc ich

powstawania następuje na obiektach obszaru controllingu MPK lub zleceniach. Księgowanie kosztu

rodzajowego nierozerwalnie związane jest z ewidencją w controllingu poprzez obowiązkowe podanie

MPK lub zlecenia.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy,

wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się metodą „zerową”, tj. w wysokości

poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez

zamawiającego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie są jednoznaczne z przychodami

podatkowymi.

Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach

operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku

zysków i strat za dany okres sprawozdawczy.

3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe prowadzone są:

 w 11 samodzielnie bilansujących się oddziałach oraz w Biurze Spółki z wykorzystaniem systemu

informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze,

 z zastosowaniem zintegrowanego systemu SAP ERP w oparciu HDB (Hana Data Base).

W 2017 roku została podniesiona wersja systemu SAP do wersji EHP8 FOR SAP ERP 6.0.

System powyższy obejmuje następujące obszary:

- obszar dystrybucji, w tym sprzedaż zagraniczna (SD),

- obszar zakupów i zaopatrzenia (MM),

- obszar gospodarki magazynowej (MM),

- obszar finansowo-księgowy, w tym środki trwałe (FI, FI AA),

- obszar kontrolingu (FI CO),

- obszar kadr i płac (HR).

W Składzie Fabrycznym w Koszalinie wykorzystywany jest program Altshop firmy AproSoft Sp.

z o.o z siedzibą w Krakowie, który został zintegrowany z systemem SAP ERP.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

9

Opis prowadzonych ksiąg w systemie SAP zawarty jest w opracowanej dla potrzeb naszej Spółki

„Koncepcji Biznesowej” oraz szczegółowych instrukcjach użytkowników końcowych.

Bezpieczeństwo eksploatacji systemu SAP ERP zapewnia szczegółowy podział uprawnień

do poszczególnych transakcji. Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od

zajmowanego stanowiska. Zarządzaniem tymi uprawnieniami zajmuje się administrator w Dziale

Informatyki, pod nadzorem głównych księgowych oddziałów oraz administratorów obszarowych,

którzy posiadają większe uprawnienia.

Dla zbiorów danych rachunkowości i działów pomocniczych stosuje się rozwiązania organizacyjne

w zakresie tworzenia kopii bezpieczeństwa. Backup produkcyjnej bazy danych jest wykonywany

na zasób sieciowy. Backup danych pełny, przyrostowy i logów jest wykonywany codziennie, przy

czym backup logów jest wykonywany co godzinę.

Niezależnie od różnorodnych zabezpieczeń w formie elektronicznej, stosuje się comiesięczne

papierowe wydruki, generowane przez poszczególne moduły SAP ERP, przechowywane następnie

w archiwum.

4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4.1. Kursy EUR

4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2021 roku:

– 4,5994 – kurs na dzień 31.12.2021 r.,

– 4,5775 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,6834 zł/EUR miał miejsce na koniec listopada.

Kurs najniższy – 4,4805 zł/EUR odnotowano na koniec maja.

4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2020 roku:

– 4,6148 – kurs na dzień 31.12.2020 r.,

– 4,4742 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,6188 zł/EUR miał miejsce na koniec października.

Kurs najniższy – 4,3010 zł/EUR odnotowano na koniec stycznia.

4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł

Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone

następująco:

 poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych

(V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich

kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

w wysokości:

– 4,5775 zł/EUR w roku 2021,

– 4,4742 zł/EUR w roku 2020.

 poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według

średniego kursu NBP na dzień bilansowy:

– 31.12.2021 r. w wysokości 4,5994 zł/EUR,

– 31.12.2020 r. w wysokości 4,6148 zł/EUR.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

10

4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR

Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia

5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.):

 różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego

netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR wynoszą:

w tys. zł

31.12.2020 r.

31.12.2021 r.

kapitał własny

3 149

2 559

zysk netto

-568

-590

 istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami

rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na

kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Sprezentowane

w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka

przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego

majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją za

koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice na

wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

11

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. EUR

2021 r.

2020 r.

2021 r.

2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

415 888

317 280

90 855

70 913

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

43 923

12 270

9 595

2 742

Zysk (strata) brutto

43 427

10 601

9 487

2 369

Zysk (strata) netto

34 978

8 382

7 641

1 873

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

52 596

26 434

11 490

5 908

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-30 824

-5 969

-6 734

-1 334

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-11 052

-18 223

-2 414

-4 073

Przepływy pieniężne netto, razem

10 720

2 242

2 342

501

Aktywa, razem

201 646

163 778

43 842

35 490

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

72 570

69 680

15 778

15 099

Zobowiązania długoterminowe

14 574

16 049

3 169

3 478

Zobowiązania krótkoterminowe

42 121

41 212

9 158

8 930

Kapitał własny

129 076

94 098

28 064

20 390

Kapitał zakładowy

5 094

1 108

1 104

Liczba akcji (w szt.)

1 622 400

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

21,56

5,17

4,71

1,15

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

-

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

79,56

58,00

17,30

12,57

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

-

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

-

Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na

dzień bilansowy i wynoszącego: 4,5994 zł/EUR dla 2021 r. i 4,6148 zł/EUR dla 2020 r.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych

przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego

i wynoszącego 4,5775 zł/EUR dla 2021 r. i 4,4742 zł/EUR dla 2020 r.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

12

BILANS w tys. zł

Noty

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

114 809

96 914

1. Wartości niematerialne i prawne

1

11

210

2. Rzeczowe aktywa trwałe

2

109 063

92 743

3. Inwestycje długoterminowe

3

2 109

1 047

3.1. Nieruchomości

2 109

1 047

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4

3 626

2 914

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3 626

2 914

II. Aktywa obrotowe

86 837

66 864

1. Zapasy

5

35 026

32 732

2. Należności krótkoterminowe

6,7

30 067

27 208

2.1. Należności od pozostałych jednostek

30 067

27 208

3. Inwestycje krótkoterminowe

8

21 144

6 399

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

21 144

6 399

a) w pozostałych jednostkach

4 037

13

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

17 107

6 386

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

9

600

525

RAZEM AKTYWA

201 646

163 778

PASYWA

Noty

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

I. Kapitał (fundusz) własny

129 076

94 098

1. Kapitał (fundusz) podstawowy

11

5 094

2. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

12

89 004

80 536

3. Zysk (strata) z lat ubiegłych

86

4. Zysk (strata) netto

34 978

8 382

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

72 570

69 680

1. Rezerwy na zobowiązania

13

15 450

11 711

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 171

1 076

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

7 684

6 483

a) długoterminowa

5 548

4 540

b) krótkoterminowa

2 136

1 943

1.3. Pozostałe rezerwy

6 595

4 152

2. Zobowiązania długoterminowe

14

14 574

16 049

2.1. Wobec pozostałych jednostek

14 574

16 019

3. Zobowiązania krótkoterminowe

15

42 121

41 212

3.1. Wobec pozostałych jednostek

41 289

40 477

3.2. Fundusze specjalne

832

735

4. Rozliczenia międzyokresowe

16

425

708

4.3. Inne rozliczenia międzyokresowe

425

708

a) długoterminowe

31

43

b) krótkoterminowe

394

665

RAZEM PASYWA

201 646

163 778

Wartość księgowa

129 076

94 098

Liczba akcji

1 622 400

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

17

79,56

58,00

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

13

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

Noty

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

w tym:

415 888

317 280

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

19

409 780

304 305

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

20

6 108

12 975

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

311 740

263 029

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

21

307 487

253 568

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

4 253

9 461

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

104 148

54 251

IV. Koszty sprzedaży

21

20 479

18 698

V. Koszty ogólnego zarządu

21

42 198

29 835

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

41 471

5 718

VII. Pozostałe przychody operacyjne

2 997

7 684

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

1 099

314

2. Dotacje

122

72

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

511

684

4. Inne przychody operacyjne

22

1 265

6 614

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

545

1 132

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

219

456

2. Inne koszty operacyjne

23

326

676

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

43 923

12 270

X. Przychody finansowe

24

160

107

1. Odsetki, w tym:

77

107

2. Aktualizacja wartości inwestycji

83

3. Inne

XI. Koszty finansowe

25

656

1 776

1. Odsetki, w tym:

490

866

2. Aktualizacja wartości inwestycji

352

3. Inne

166

558

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)

43 427

10 601

XIII. Podatek dochodowy

27

8 449

2 219

a) część bieżąca

9 067

2 153

b) część odroczona

-618

66

XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N)

34 978

8 382

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

34 978

8 382

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt)

1 622 400

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

29

21,56

5,17

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

14

ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

94 098

85 716

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

94 098

85 716

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

5 094

1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu

5 094

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

80 536

77 451

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

8 468

3 085

a) zwiększenie (z tytułu)

8 468

3 085

- z podziału zysku (ustawowo)

8 468

3 085

2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

89 004

80 536

3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

86

3 171

3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

86

0

a) korekty błędów zasadniczych

0

3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

86

3 171

a) zmniejszenie (z tytułu)

86

3 085

- przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego

86

3 085

3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

86

3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0

86

4. Wynik netto

34 978

8 382

a) zysk netto

34 978

8 382

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

129 076

94 098

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

125 831

94 098

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

34 978

8 382

II. Korekty razem:

17 618

18 052

1. Amortyzacja

14 122

13 276

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

20

1 171

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

452

798

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-903

-336

5. Zmiana stanu rezerw

3 739

1 057

6. Zmiana stanu zapasów

-2 294

3 703

7. Zmiana stanu należności

-2 859

-4 504

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

6 494

3 362

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-1 070

-827

10. Inne korekty

-83

352

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II)

52 596

26 434

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

1 347

2 506

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

1 347

498

2. Z aktywów finansowych, w tym:

2 008

a) w pozostałych jednostkach

2 008

- inne wpływy z aktywów finansowych - lokata

2 008

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

15

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

II. Wydatki

32 171

8 475

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

28 171

7 728

2. Na aktywa finansowe

4 000

747

a) w pozostałych jednostkach

4 000

747

- inne wydatki na aktywa finansowe - lokata

4 000

747

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)

-30 824

-5 969

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

5 391

359

1. Kredyty i pożyczki

5 248

148

2. Inne wpływy finansowe

143

211

II. Wydatki

16 443

18 582

1. Spłaty kredytów i pożyczek

13 022

15 020

2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

2 826

2 783

3. Odsetki

361

689

4. Inne wydatki finansowe

234

90

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)

-11 052

-18 223

D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)

10 720

2 242

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

10 720

2 242

F. Środki pieniężne na początek okresu

6 386

4 144

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

17 106

6 386

- o ograniczonej możliwości dysponowania

5 858

5 550

Inne wpływy finansowe

- zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 143 tys. zł

Inne wydatki finansowe

- zrealizowane ujemne różnice kursowe na transakcjach forward 234 tys. zł

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

16

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł

1. Wartości niematerialne i prawne

Nota 1a. Wartości niematerialne i prawne

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

11

210

- oprogramowanie komputerowe, w tym

11

210

- licencje w trakcie wdrożenia

1

- inne wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem

11

210

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

17

Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych)

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

programowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na początek okresu

5 398

5 379

5 398

b) zwiększenia (z tytułu)

84

- zakup

84

c) zmniejszenia (z tytułu)

28

- sprzedaż

3

- likwidacja

25

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

5 454

5 435

5 454

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

5 188

5 169

5 188

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

256

- odpis bieżący

284

- sprzedaż

3

- likwidacja

25

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

5 444

5 425

5 444

h) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

10

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

18

Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) własne

11

210

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem

11

210

2. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) środki trwałe, w tym:

96 729

87 977

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

432

499

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

30 191

32 434

- urządzenia techniczne i maszyny

55 386

46 297

- środki transportu

10 169

8 256

- inne środki trwałe

551

491

b) środki trwałe w budowie

9 514

4 559

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

2 820

207

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

109 063

92 743

Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2021 r.

posiada:

1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe o wartości netto 38 226 tys. zł,

2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 5 499 tys. zł,

3) objęte hipoteką zwykłą nieruchomości o wartości netto 4 296 tys. zł,

4) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 11 701 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

19

Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup

rodzajowych)

- grunty

(w tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne środki

trwałe

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

1 489

77 599

144 983

19 200

4 704

247 975

b) zwiększenia (z tytułu)

1 545

18 200

3 746

432

23 923

- zakup

1 545

17 851

2 425

432

22 253

- leasing

349

1 321

1 670

- inne

c) zmniejszenia (z tytułu)

137

3 252

3 141

2 305

137

8 972

- sprzedaż

2385

2 304

2

4 691

- likwidacja

18

521

1

76

616

- inne

137

3 234

235

59

3 665

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

1 352

75 892

160 042

20 641

4 999

262 926

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

990

45 165

98 686

10 944

4 213

159 998

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-70

536

5 970

-472

235

6 199

- odpis bieżący

67

2 673

8 886

1 766

372

13 764

- inne zwiększenia

- umorzenie sprzedanych środków trwałych

2 210

2 237

2

4 449

- umorzenie zlikwidowanych środków trwałych

18

499

1

76

594

- inne zmniejszenia

137

2 119

207

0

59

2 522

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

920

45 701

104 656

10 472

4 448

166 197

h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

432

30 191

55 386

10 169

551

96 729

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

20

Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) własne

89 202

79 600

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

7 527

8 377

- na podstawie umowy leasingu - środki trwałe gr. 5 i 7

7 284

8 055

- na podstawie umowy dzierżawy - prawo użytkowania gruntów

243

322

Środki trwałe bilansowe, razem

96 729

87 977

Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

604

124

- na podstawie umowy najmu, w tym:

604

124

-- grunty

1

-- budynki i budowle

-- maszyny i urządzenia

511

68

-- środki transportowe

-- pozostałe środki trwałe

92

55

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

604

124

3. Inwestycje długoterminowe

3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

Stan na początek okresu

1 046

1 122

Zwiększenia (z tytułu)

1 232

- przeklasyfikowania do inwestycji

1 232

Zmniejszenia (z tytułu)

169

76

- amortyzacja bieżąca

162

76

- sprzedaż

7

Stan na koniec okresu

2 109

1 046

Od 1 stycznia 2021 r. wydzierżawiono Skład Fabryczny w Koszalinie.

Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2021 r. posiada nieruchomości zaliczone

do inwestycji objęte:

- hipoteką umowną o wartości netto 955 tys. zł,

- hipoteką kaucyjną o wartości 1 115 tys. zł.

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

2 914

2 754

a) odniesionych na wynik finansowy

2 914

2 754

- ujemnych różnic przejściowych, w tym:

2 914

2 754

1) na zapasy

364

441

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

21

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

2) na należności

131

97

3) na zobowiązania

1 922

1 859

- niezapłacone odsetki

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

1 232

1 306

- rezerwy na wynagrodzenia

325

217

- na składki ZUS

332

297

- niewypłacone wynagrodzenia

- pozostałe zobowiązania

33

39

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

432

300

5) pozostałe na majątek trwały

0

4

6) na inwestycje krótkoterminowe

52

3

7) przychody przyszłych okresów

13

50

2. Zwiększenia

3 786

1 942

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3 786

1 942

- powstanie ujemnych różnic przejściowych

3 786

1 942

1) na zapasy

11

14

2) na należności

0

66

3) na zobowiązania

3 052

1 137

- niezapłacone odsetki

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

594

296

- rezerwy na wynagrodzenia

2 015

506

- na składki ZUS

443

332

- niewypłacone wynagrodzenia

- pozostałe zobowiązania

0

3

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

689

673

5) na majątek trwały

33

6) na inwestycje krótkoterminowe

0

52

7) przychody przyszłych okresów

1

3. Zmniejszenia

3 074

1 782

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3 074

1 782

- odwrócenie ujemnych różnic przejściowych

3 074

1 782

1) na zapasy

83

91

2) na należności

27

32

3) na zobowiązania

2 368

1 074

- zapłacone odsetki

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

366

370

- rezerwy na wynagrodzenia

1 665

398

- składki na ZUS

332

297

- niewypłacone wynagrodzenia

- na pozostałe zobowiązania

5

9

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

572

541

5) na majątek trwały

0

4

6) na inwestycje krótkoterminowe

11

3

7) przychody przyszłych okresów

13

37

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem, w tym:

3 626

2 914

a) odniesionych na wynik finansowy

3 626

2 914

- ujemnych różnic przejściowych, w tym:

3 626

2 914

1) na zapasy

292

364

2) na należności

104

131

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

22

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

3) na zobowiązania

2 606

1 922

- niezapłacone odsetki

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

1 460

1 232

- rezerwy na wynagrodzenia

675

325

- niezapłacone składki ZUS

443

332

- niewypłacone wynagrodzenia

- na pozostałe zobowiązania

28

33

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

549

432

5) pozostałe na rzeczowy majątek trwały

33

6) na inwestycje krótkoterminowe

41

52

7) przychody przyszłych okresów

1

13

Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i

zobowiązań

1) na zapasy

1 534

1 916

2) na należności

545

688

3) na zobowiązania

13 721

10 120

- niezapłacone odsetki

0

11

- rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

7 684

6 483

- rezerwy na wynagrodzenia

3 554

1 709

- niezapłacone składki ZUS i FP

2 332

1 745

- niewypłacone wynagrodzenia

- na pozostałe zobowiązania

151

172

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

2 893

2 271

5) na rzeczowy majątek trwały

174

6) na inwestycje krótkoterminowe

215

274

7) przychody przyszłych okresów

4

69

R a z e m r ó ż n i c e

19 086

15 338

5. Zapasy

Nota 5a. Zapasy

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) materiały

9 771

7 149

b) półprodukty i produkty w toku

5 427

4 773

c) produkty gotowe

17 327

19 108

d) towary

1 871

1 702

e) zaliczki na dostawy i usługi

630

Zapasy, razem

35 026

32 732

1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków

na ogólną wartość 4 471 tys. zł.

2) Stan odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 1 534 tys. zł, z tytułu:

a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 1 154 tys. zł,

b) zalegania powyżej 1 roku 380 tys. zł:

- wyrobów gotowych 191 tys. zł,

- towarów 83 tys. zł,

- materiałów 106 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

23

6. Należności krótkoterminowe

Nota 6a. Należności krótkoterminowe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) należności od pozostałych jednostek

30 067

27 208

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

28 726

23 787

- do 12 miesięcy

28 726

23 787

- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

…...oraz innych tytułów publiczno-prawnych

811

2 518

- inne

530

903

Należności krótkoterminowe netto, razem

30 067

27 208

- odpisy aktualizujące wartość należności

2 140

2 444

Należności krótkoterminowe brutto, razem

32 207

29 652

Nota 6b. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

28 726

23 787

- od znaczącego inwestora

56

139

- od innych jednostek

28 670

23 648

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

811

2 518

c) inne, w tym:

530

903

- od innych jednostek

530

903

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

30 067

27 208

odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

2 140

2 444

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

32 207

29 652

Nota 6c. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

Stan na początek okresu

2 444

2 242

Zwiększenia (z tytułu)

25

433

- na należności zaliczone w pozostałe koszty operacyjne

-10

381

- na należności zaliczone w koszty finansowe

35

52

Zmniejszenia (z tytułu)

329

231

- spłaty – zaliczone w przychody operacyjne

57

183

- spłaty – zaliczone w przychody finansowe

56

25

- umorzenia

216

23

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu

2 140

2 444

Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) w walucie polskiej

22 299

21 376

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

9 908

8 276

b1. w walucie EUR

2 154

1 793

po przeliczeniu na tys. zł

9 908

8 276

Należności krótkoterminowe, razem

32 207

29 652

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

24

Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty:

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) do 1 miesiąca

21 027

15 847

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 049

4 144

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

27

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

7 790

6 213

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

30 866

26 231

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

-2 140

-2 444

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

28 726

23 787

Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca".

Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) -

z podziałem na należności niespłacone w okresie:

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) do 1 miesiąca

4 845

3 305

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

696

371

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

132

170

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

90

86

e) powyżej 1 roku

2 027

2 281

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

7 790

6 213

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-2 139

-2 440

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

5 651

3 773

7. Należności sporne i przeterminowane

Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane

Odpisy aktualizujące należności

1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym.

2. Należności przeterminowane:

- ogółem 7 790 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 651 tys. zł,

- z tytułu dostaw i usług 7 790 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 651 tys. zł.

Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie

jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) w pozostałych jednostkach

4 037

13

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

4 037

13

- - forward

37

13

- - lokata

4 000

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

17 107

6 386

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

17 107

6 386

- - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment)

367

66

- inne środki pieniężne - lokata

- inne aktywa pieniężne

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

25

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

21 144

6 399

w tym fundusz ogniowy

5 005

Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) w walucie polskiej

4 037

13

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem

4 037

13

Nota 8c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) w walucie polskiej

12 972

6 016

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

4 135

370

b1. w walucie EUR

899

80

po przeliczeniu na tys. zł

4 135

370

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

17 107

6 386

9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

600

525

- remonty - serwis

17

- prenumerata czasopism

24

14

- składki ubezpieczeniowe

517

495

- reklama

28

- koszty pozostałe

14

16

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

600

525

10. Odpisy aktualizujące

Nota 10a. Odpisy aktualizujące

Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 3 848 tys. zł:

1) aktywa trwałe 174 tys. zł,

2) aktywa obrotowe razem 3 674 tys. zł:

a) zapasy 1 534 tys. zł z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 1 154 tys. zł,

- zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 380 tys. zł,

b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 2 140 tys. zł.

Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

26

11. Kapitał zakładowy

Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura)

Seria /

emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywi-

lejowania

akcji

Rodzaj

ogranicze-

nia praw

do akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii/

emisji wg

wartości

nominal-

nej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

zwykłe na

okaziciela

brak

1 014 000

3 184

aport

01-06-1995

seria B

zwykłe na

okaziciela

brak

608 400

1 910

gotówka

22-12-1997

Liczba akcji, razem

1 622 400

Kapitał zakładowy, razem

5 094

Wartość nominalna

jednej akcji (w zł)

3,14

I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie,

rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka

nie przewiduje zmian kapitału zakładowego.

II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA.

III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia

raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego

kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA):

1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł,

co stanowi 21,71% kz.

2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi

21,65% kz.

3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej

851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz.

4. Drembo Sp. z o.o. posiada 224 686 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 706 tys. zł, co stanowi

13,85% kz.

5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys.

zł, co stanowi 9,04% kz.

6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł,

co stanowi 5,78% kz.

12. Kapitał zapasowy

Nota 12a. Kapitał zapasowy

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

3 170

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

86 196

77 366

Kapitał zapasowy, razem

89 004

80 536

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

27

13. Rezerwa na zobowiązania

Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

1 076

851

a) odniesionej na wynik finansowy

1 076

851

- z tytułu dodatnich różnic przejściowych w tym:

1 076

851

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

0

6

- naliczone odsetki i kary umowne

0

5

- aktualizacja inwestycji

2

17

- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

1 040

773

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

19

23

- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

14

16

- pozostałe zobowiązania

1

11

2. Zwiększenia

533

617

a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

533

617

- z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

533

617

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

0

- naliczone odsetki i kary umowne

0

- aktualizacja inwestycji

5

- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

525

617

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

3

0

- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

0

- pozostałe zobowiązania

0

3. Zmniejszenia

438

392

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

438

392

- z tytułu odwrócenia różnic przejściowych, w tym:

438

392

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

0

6

- naliczone odsetki i kary umowne

0

5

- aktualizacja inwestycji

0

15

- kosztów związanych z leasingiem finansowym

436

350

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

0

4

- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

1

2

- pozostałe zobowiązania

1

10

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

1 171

1 076

a) odniesionej na wynik finansowy

1 171

1 076

- z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

1 171

1 076

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

0

- naliczone odsetki i kary umowne

0

- aktualizacja inwestycji

7

2

- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

1 129

1 040

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

22

19

-na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

13

14

- pozostałe zobowiązania

0

1

KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie

- dodatnie różnice przejściowe razem w tym:

6 165

5 666

1) skutek wyceny kredytów według skorygowanej ceny nabycia

0

2) naliczone odsetki i kary umowne

0

3) aktualizacja forward

37

13

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

28

Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

4) koszty związane z leasingiem

5 941

5 475

5) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

117

100

6) majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

70

77

7) pozostałe zobowiązania

0

1

Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) stan na początek okresu

4 540

4 882

- nagrody jubileuszowe

3 040

3 059

- odprawy emerytalne

1 500

1 823

b) zwiększenia (z tytułu)

3 127

1 558

- nagrody jubileuszowe

1 654

1 064

- odprawy emerytalne

1 473

494

c) przeniesienie w krótkoterminowe

2 119

1 900

- nagrody jubileuszowe

1 178

1 083

- odprawy emerytalne

941

817

d) stan na koniec okresu

5 548

4 540

- nagrody jubileuszowe

3 516

3 040

- odprawy emerytalne

2 032

1 500

Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) stan na początek okresu

1 943

1 991

- nagrody jubileuszowe

1 174

1 250

- odprawy emerytalne

769

741

b) zwiększenia (z tytułu)

2 119

1 900

- nagrody jubileuszowe

1 178

1 083

- odprawy emerytalne

941

817

c) wykorzystanie (z tytułu)

1 926

1 948

- nagrody jubileuszowe

1 130

1 159

- odprawy emerytalne

796

789

d) stan na koniec okresu

2 136

1 943

- nagrody jubileuszowe

1 222

1 174

- odprawy emerytalne

914

769

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) stan na początek okresu

4 152

2 930

1) rezerwy

172

- zobowiązanie wobec dostawcy

172

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

3 980

2 758

- rezerwa na wynagrodzenia

1 709

1 144

- rezerwa na urlopy

2 096

1 447

- rezerwa na badanie bilansu

45

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

76

87

- rezerwa na pozostałe koszty

54

35

b) zwiększenia (z tytułu)

13 997

6 182

1) rezerwy

- zobowiązanie wobec dostawcy

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

29

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

13 997

6 182

- rezerwa na wynagrodzenia

10 607

2 661

- rezerwa na urlopy

577

748

- rezerwa na badanie bilansu

71

67

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

90

66

- rezerwa na koszty sprzedaży

716

- rezerwa na czynniki sezonowości

1 815

1 870

- rezerwa na pozostałe koszty

121

54

c) wykorzystanie, zmniejszenia

11 554

4 960

1) rezerwy

24

- zobowiązanie wobec dostawcy

24

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

11 530

4 960

- rezerwa na wynagrodzenia

8 762

2 096

- rezerwa na urlopy

28

99

- rezerwa na badanie bilansu

69

67

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

86

77

- rezerwa na koszty sprzedaży

716

- rezerwa na czynniki sezonowości

1 815

1 870

- rezerwa na pozostałe koszty

54

35

d) stan na koniec okresu

6 595

4 152

1) rezerwy

148

172

- zobowiązanie wobec dostawcy

148

172

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

6 447

3 980

- rezerwa na wynagrodzenia

3 554

1 709

- rezerwa na urlopy

2 645

2 096

- rezerwa na badanie bilansu

47

45

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

80

76

- rezerwa na pozostałe koszty

121

54

14. Zobowiązania długoterminowe

Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) wobec pozostałych jednostek, w tym

14 574

16 049

aa) wobec innych jednostek

14 574

16 049

- kredyty i pożyczki

11 828

12 462

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 746

3 587

- z tytułu umów leasingu

2 746

3 587

Zobowiązania długoterminowe, razem

14 574

16 049

Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) powyżej 1 roku do 3 lat

10 938

12 038

b) powyżej 3 do 5 lat

2 950

4 011

c) powyżej 5 lat

686

Zobowiązania długoterminowe, razem

14 574

16 049

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

30

Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) w walucie polskiej

7 316

5 093

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

7 258

10 956

b1. w walucie EUR

1 578

2 374

po przeliczeniu na tys. zł

7 258

10 956

c) pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania długoterminowe, razem

14 574

16 049

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

31

Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocen-

towania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

w tys. zł

w

walucie

jedn.

waluta

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/15/2017

Warszawa

1 200

0

3M Wibor

+ marża

30.04.2022 r.

1,3,4,8,9,12,14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/09/2018

Warszawa

3 125

725

w tys.

EUR

655

142

w tys.

EUR

3M Wibor

+ marża

30.11.2023 r.

3,4,9,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0328 INW

Warszawa

1 590

370

w tys.

EUR

559

122

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.07.2024 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0587 INW

Warszawa

1 026

426

3M Wibor

+ marża

31.12.2024 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0900 INW

Warszawa

1 498

349

w tys.

EUR

720

157

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

28.02.2025 r.

1,3,4,14.

PKO BP SA nr umowy: 66 1020

2791 0000 7996 0041 9705

Warszawa

8 132

0

1M Wibor

+ marża

30.03.2022 r.

3,5,10,11,12.

PKO BP SAnr umowy: 76 1020

2791 0000 7996 041 9721

Warszawa

6 012

1 500

w tys.

EUR

771

168

w tys.

EUR

1M Euribor

+ marża

30.12.2023 r.

2,3,4,5,9,12,13.

PKO BP SA nr umowy: 12 1020

2791 0000 7496 0092 4449

Warszawa

1 280

119

1M Wibor

+ marża

30.06.2023 r.

3,9,13.

PKO BP SA nr umowy: 26 1020

2791 0000 7296 0032 5514

Warszawa

5 248

4 336

3M Wibor

+ marża

30.12.2029 r.

1,3,8.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0017/2015/4800

Warszawa

5 779

1 400

w tys.

EUR

1 969

428

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.08.2025 r.

1,3,4,9,12,13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0020/2015/4800

Warszawa

5 197

1 549

3M Euribor

+ marża

31.08.2025 r.

1,3,4,9,12,13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0013/2011/5401

Warszawa

3 500

0

1M Wibor

+ marża

01.09.2022 r.

1,3,4,5,6,8,12,

13.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00457/09/2017

Warszawa

1 198

280

w tys.

EUR

0

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

32

Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocen-

towania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

BNP Paribas Leasing Serwices

Sp. z o.o. nr umowy:

00459/09/2017

Warszawa

342

80

w tys.

EUR

0

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00474/09/2017

Warszawa

155

36

w tys.

EUR

24

5

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

ING Bank Śląski SA nr umowy:

892/2019/00000982/00

Katowice

2 600

0

1M Wibor

+ marża

31.01.2023 r.

1,3,4,12

ING Bank Śląski nr umowy:

892/2019/00000983/0

Katowice

2 000

700

3M Wibor

+ marża

30.09.2024 r.

1,3,4,12

R A Z E M

49 882

4 740

11 828

1 022

0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie

o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych

w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

33

15. Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) wobec pozostałych jednostek, w tym:

41 289

40 477

aa) wobec znaczącego inwestora

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

ab) wobec pozostałych jednostek

41 289

40 477

- kredyty i pożyczki

5 856

13 046

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 355

2 658

- z tytułu leasingu finansowego

2 140

2 384

- zobowiązania z tytułu forwardów

215

274

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

18 309

14 683

- do 12 miesięcy

18 309

14 683

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

1 280

1 369

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

6 691

4 068

- z tytułu wynagrodzeń

3 782

3 296

- inne (wg tytułów)

3 016

1 357

- zakup rzeczowych aktywów trwałych

2 306

397

- kaucja

194

454

- potrącenia z list wynagrodzeń

180

168

- leasingu

- zobowiązania dotyczące działalności ZFŚS

7

- zobowiązania wobec banku

1

3

- ubezpieczenia majątkowe

289

302

- rozliczenia z pracownikami

3

1

- zobowiązania z tytułu PPK

25

15

- pozostałe rozrachunki

11

17

b) fundusze specjalne (wg tytułów)

832

735

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

42 121

41 212

Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) w walucie polskiej

37 549

33 694

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

4 572

7 518

b1. w walucie EUR

809

1 623

po przeliczeniu na tys. zł

3 720

7 490

b2. w walucie SEK

1 899

67

po przeliczeniu na tys. zł

852

28

c) pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

42 121

41 212

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

34

Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowani

a

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

2 500

0

1M Wibor

+ marża

25.06.2022 r.

3,4,5,8,10.

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

3 500

0

1M Wibor

+ marża

25.06.2022 r.

3,4,5,8,10.

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

500

0

1M Wibor

+ marża

25.06.2022 r.

3,4,5,8,10.

PKO BP SA nr umowy: 76 1020

2791 0000 7996 0041 9721

Warszawa

0

771

167

w tys.

EUR

1M Euribo

r + marża

31.12.2022 r.

2,3,4,5,9,12,13.

PKO BP S.A. nr umowy 66 1020

2791 0000 7996 0041 9705

Warszawa

0

203

1M Wibor

+ marża

30.03.2022 r.

3,5.10,11,12.

PKO BP nr umowy: 12 1020

2791 0000 7496 0092 4449

Warszawa

0

258

1M Wibor

+ marża

31.12.2022 r.

3,9,13.

PKO BP nr umowy: 26 1020

2791 0000 7296 0032 5514

Warszawa

0

913

3M Wibor

+ marża

31.12.2022 r.

1,3,8.

PEKAO SA nr umowy: 8/2000

Warszawa

2 500

0

1M Wibor

+ marża

31.03.2021 r.

1,3,4,5,8,10,12,

14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/15/2017

Warszawa

0

104

3M Wibor

+ marża

30.04.2022 r.

1,3,4,9,12,14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/09/2018

Warszawa

0

715

156

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2022 r.

3,4,9,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0328 INW

Warszawa

0

352

76

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2022 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19CK 0587 INW

Warszawa

0

213

3M Wibor

+ marża

31.12.2022 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0900 INW

Warszawa

0

333

72

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2022 r.

1,3,4,14.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0017/2015/4800

Warszawa

0

716

156

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2022 r.

1,3,4,9,12,13.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

35

Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowani

a

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0020/2015/4800

Warszawa

0

563

3M Euribor

+ marża

31.12.2022 r.

1,3,4,9,12,13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0013/2011/5401

Warszawa

0

1M Wibor

+ marża

01.09.2022 r.

1,3,4,5,6,8,12,1

3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00457/09/2017

Warszawa

0

228

50

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o.nr umowy:

00459/09/2017

Warszawa

0

52

11

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00474/09/2017

Warszawa

0

35

8

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

ING Bank Śląski nr umowy:

892/2019/00000983/00

Katowice

0

400

3M Wibor

+ marża

31.12.2022 r.

1,3,4,12

ING Bank Śląski nr umowy:

892/2019/0000092/00

Katowice

0

1M Wibor

+ marża

31.01.2022 r.

1,3,4,12

RAZEM

9 000

5 856

696

0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu

się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach

przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

36

16. Inne rozliczenia międzyokresowe

Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) rozliczenia międzyokresowe przychodów

425

708

- długoterminowe (wg tytułów)

31

43

- przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów

- przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych

31

43

- dotacja

- krótkoterminowe (wg tytułów)

394

665

- przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów

0

42

- przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych

12

- dotacja

382

504

- rozliczenie gwarancji

0

93

- pozostałe

0

14

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

425

708

17. Wartość księgowa na jedną akcję

Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji:

Rok 2021:

PLN: 129 076 000 : 1 622 400 = 79,56 zł

EUR: 28 064 000 : 1 622 400 = 17,30 EUR

Rok 2020:

PLN: 94 098 000 : 1 622 400 = 58,00 zł

EUR: 20 390 000 : 1 622 400 = 12,57 EUR

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł

18. Zobowiązania pozabilansowe

Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu)

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

a) pozostałe (z tytułu)

1 080

990

- na rzecz innych jednostek

1 080

990

- Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę

1 080

990

Zobowiązania warunkowe, razem

1 080

990

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

37

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

19. Przychody netto ze sprzedaży produktów

Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje

działalności)

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

tarcica iglasta

151 069

94 352

tarcica liściasta

20 931

13 865

wyroby fryzarskie iglaste

144 376

114 100

wyroby fryzarskie liściaste

22 359

20 885

zrębki

18 634

18 257

płyty klejone liściaste

22 823

18 430

program ogrodowy

4 793

3 976

elementy klejone iglaste

6 502

5 573

pozostałe wyroby i usługi

18 293

14 867

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

409 780

304 305

- w tym: od pozostałych jednostek

409 780

304 305

Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) kraj

258 719

195 009

- od pozostałych jednostek

258 719

195 009

b) eksport

151 061

109 296

- od pozostałych jednostek

151 061

109 296

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

409 780

304 305

- od pozostałych jednostek

409 780

304 305

20. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura

rzeczowa - rodzaje działalności)

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) sprzedaż towarów

5 782

12 480

- od pozostałych jednostek

5 782

12 480

b) sprzedaż materiałów

326

495

- od pozostałych jednostek

326

495

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

6 108

12 975

- od pozostałych jednostek

6 108

12 975

Nota 20b. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura

terytorialna)

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) kraj

3 760

12 026

- od pozostałych jednostek

3 760

12 026

b) eksport

2 348

949

- od pozostałych jednostek

2 348

949

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

6 108

12 975

od pozostałych jednostek

6 108

12 975

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

38

21. Koszty według rodzaju

Nota 21a. Koszty według rodzaju

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) amortyzacja

14 122

13 276

b) zużycie materiałów i energii

199 155

161 655

c) usługi obce

55 477

44 543

d) podatki i opłaty

4 353

3 850

e) wynagrodzenia

71 835

56 404

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne

17 739

15 224

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

2 367

2 273

- delegacje

70

76

- ochrona środowiska

91

80

- ekwiwalenty pracownicze

253

246

- ubezpieczenia majątkowe

1 075

1 092

- wydatki na reprezentację i reklamę

280

343

- wynagrodzenia i pozostałe koszty Rady Nadzorczej

567

421

- inne

31

15

Koszty według rodzaju, razem

365 048

297 225

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

5 116

4 880

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

0

-4

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-20 479

-18 698

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-42 198

-29 835

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

307 487

253 568

22. Inne przychody operacyjne

Nota 22a. Inne przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

24

- na przyszłe zobowiązania

24

b) pozostałe, w tym:

1 241

6 614

- zwrot jednorazowych odszkodowań

117

129

- naliczone koszty sądowe i komornicze

1

45

- nieodpłatne otrzymanie majątku trwałego

54

56

- zwrot podatku

18

7

- otrzymane kary

0

1

- refundacja wynagrodzeń i składek ZUS

511

5 899

- refundacja pozostałych kosztów

3

167

- nadwyżki w składnikach majątku obrotowego

0

29

- spisane zobowiązania

342

6

- należne odszkodowania

0

9

- przychód z refakturowania usług

113

72

- rozliczenie zwróconych kosztów

82

193

- pozostałe

0

1

Inne przychody operacyjne, razem

1 265

6 614

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

- majątek trwały

22

- zapasy

436

479

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

39

Nota 22a. Inne przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

- należności

75

183

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem

511

684

23. Inne koszty operacyjne

Nota 23a. Inne koszty operacyjne

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

- na przyszłe zobowiązania

b) pozostałe, w tym:

326

676

- darowizny i składki

85

68

- zapłacone koszty sądowe i komornicze

1

16

- odpisane wierzytelności

27

42

- umorzone wierzytelności

- niezawinione straty spowodowane awariami i wypadkami

29

99

- spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych zlikwidowanych

22

- koszty związane z likwidacją środków trwałych

- koszty związane z przemieszczaniem środków trwałych

0

29

- spisane niedobory i szkody w majątku obrotowym

46

52

- koszty procesu

- zapłacone kary

1

297

- przekazanie infrastruktury

- ulga za złe długi

2

1

- koszty refakturowanych usług

113

72

- inne

Inne koszty operacyjne, razem

326

676

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

- zapasy

54

75

- należności

-9

381

- majątek trwały

174

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem

219

456

Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania,

- zalegania zapasów powyżej 1 roku.

Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz

niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności.

Aktualizacją objęte są poniesione nakłady na środki trwałe, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną

wykorzystane w działalności.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

40

24. Przychody finansowe

Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) pozostałe odsetki

77

107

- od pozostałych jednostek, w tym:

77

107

- naliczone niezapłacone odsetki od należności

35

53

- zmniejszenie aktualizacji odsetek od należności z tytułu ich zapłaty

38

25

- spisane odsetki od zobowiązań

4

- odsetki otrzymane od środków pieniężnych na rachunkach bankowych

0

11

- odsetki otrzymane z budżetu

0

18

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

77

107

Nota 24b. Inne przychody finansowe

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) dodatnie różnice kursowe

b) pozostałe przychody, w tym:

Inne przychody finansowe, razem

0

25. Koszty finansowe

Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) od kredytów i pożyczek

361

720

- dla pozostałych jednostek, w tym:

361

720

- dla innych jednostek

361

720

b) pozostałe odsetki

129

146

- dla pozostałych jednostek, w tym:

129

146

- dla innych jednostek

129

146

-- odsetki o zobowiązań budżetowych

3

4

-- odsetki od pozostałych zobowiązań

1

11

-- odsetki od zobowiązań leasingowych

91

78

-- rezerwy na odsetki naliczone niezapłacone od należności

34

53

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

490

866

Nota 25b. Inne koszty finansowe

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) ujemne różnice kursowe, w tym:

148

541

• zrealizowane

2 185

-1 360

- na sprzedaży

-241

-515

- różnice dodatnie

-1 034

-1 299

- różnice ujemne

793

784

- na zakupie

127

48

- różnice dodatnie

-94

-75

- różnice ujemne

221

123

- na sprzedaży walut

-12

41

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

41

Nota 25b. Inne koszty finansowe

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

- różnice dodatnie

-359

-384

- różnice ujemne

347

425

- na transakcjach forward

91

-120

- różnice dodatnie

-143

-211

- różnice ujemne

234

91

- na spłacie kredytów i pożyczek

319

159

- różnice dodatnie

-4

-5

- różnice ujemne

323

164

- na kompensatach wierzytelności

0

4

- różnice dodatnie

0

- różnice ujemne

4

- na rozliczeniach wyceny z BO

1 901

-977

- rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

1 299

-677

- różnice dodatnie

-85

-1 066

- różnice ujemne

1 384

389

- zobowiązaniach forward

602

-300

- różnice dodatnie

262

-238

- różnice ujemne

340

-62

• niezrealizowane

-2 037

1 901

- na rozliczeniach wyceny z BO

-2 037

1 901

- rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

-1 325

1 299

- różnice dodatnie

-636

-85

- różnice ujemne

-689

1 384

- zobowiązania z tytułu transakcji forward

-712

602

- różnice dodatnie

-250

262

- różnice ujemne

-462

340

b) pozostałe, w tym:

18

17

- koszty maklerskie

17

16

- pozostałe koszty

1

Inne koszty finansowe, razem

166

558

26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym

inwestorem.

27. Podatek dochodowy

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

1. Zysk (strata) brutto

43 427

10 601

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-4 294

-1 339

a) trwałe różnice razem:

1 044

1 685

- zwiększenie przychodów razem:

276

99

- korekty sprzedaży

1

- przychód z dotacji

259

57

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

42

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

- zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość inwestycji

0

15

- pozostałe zwiększenia

17

26

- zmniejszenie przychodów razem:

-97

-201

- zmniejszenie odpisów aktualizujących z tyt. zapłaty należności VAT

-1

-2

- przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych

otrzymanych nieodpłatnie

-54

-56

- zwrot VAT

-18

-7

- otrzymane kary, odszkodowania

-4

0

- zmniejszenie odpisów na należności

-19

0

- składki ZUS zwolnione z zapłaty

0

-118

- zwrot odsetek budżetowych

0

-18

- pozostałe

-1

0

- zwiększenie kosztów podatkowych razem:

-92

-250

- odsetki hipotetyczne

-92

-250

- wyłączenie kosztów nieuzasadnionych razem:

1 356

2 175

- amortyzacja nkup

88

97

- zużycie materiałów nkup

100

- koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit

podatkowy

8

10

- PFRON

455

362

- pozostałe koszty obsługi RN

5

4

- składki ZUS zwolnione z zapłaty

0

118

- wydatki na reprezentację nkup

120

123

- koszty rodzajowe sfinansowane z dotacji

122

72

- koszty operacyjne pozostałe

273

69

- odpisanie należności w wysokości VAT objęte aktualizacją

9

11

- odpisanie należności w wysokości kosztów sądowych i

……….komorniczych objętych aktualizacja

1

0

- odpisanie i umorzenie wierzytelności nieobjętych aktualizacją

26

41

- darowizny i składki na rzecz organizacji

83

67

- kary i grzywny

1

297

- spisane niedobory

46

53

- koszty pozostałe operacyjne

5

- odsetki od zobowiązań budżetowych

3

4

- pozostałe finansowe

7

5

- umorzone odsetki

4

0

- korekta w podatku odroczonym

0

737

- odliczenie darowizn

-17

-9

- dofinansowanie i dotacje

-382

-129

b) różnice przejściowe dodatnie razem:

-499

-1 186

- zwiększenie przychodów razem:

0

- zmniejszenie przychodów razem:

-40

104

- różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej

-17

- otrzymane naliczone odsetki i kary umowne

1

26

- aktualizacja - forward

-24

78

- zwiększenie kosztów razem

-2 418

-2 312

- raty opłat leasingu operacyjnego podatkowo

-2 418

-2 312

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

43

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

- wyłączenie kosztów razem:

1 959

1 022

- leasing operacyjny - amortyzacja

1 860

1 564

- koszt amortyzacji podatkowej od środków trwałych do 100 tys. zł

7

- różnica amortyzacji podatkowej nad bilansową

0

20

- zapłacone odsetki od leasingu operacyjnego

91

79

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

0

31

- korekta pozostałych kosztów

1

58

- korekta podatku odroczonego

0

-737

c) różnice przejściowe ujemne razem:

3 749

840

- zwiększenie przychodów

4

0

- przychody przyszłych okresów

4

0

- zmniejszenia przychodów razem:

-2 091

-2 830

- zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tytułu zapłaty

-115

-157

- zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom

z tytułu zapłaty

-27

-14

- zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy

-1 821

-2 375

- rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania

-24

0

- naliczone odsetki od odbiorców niezapłacone

-35

-53

- zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki

trwałe

0

-22

- zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość inwestycje

0

-15

- zwrócone koszty

-69

-193

- wypłacone wynagrodzenia

0

-1

- wyłączenie kosztów razem:

5 836

3 670

- niewypłacone wynagrodzenia

1

0

- zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów

3 668

831

- zmiana stanu niezapłaconych składek ZUS i FP

587

182

- odpisy aktualizujące należności

0

316

- odpisy aktualizujące należności - koszty sądowe i egzekucyjne

0

34

- odpisy aktualizujące zapasy

1 439

1 970

- odpisy aktualizujące nakłady na środki trwałe

174

0

- odsetki niezapłacone od kredytów i pożyczek na BZ

-2

2

- odsetki niezapłacone od zobowiązań

-7

8

- odpisy aktualizujące należności z tytułu naliczenia odsetek

35

53

- aktualizacja - forward

-59

274

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

47 721

11 940

Podatek dochodowy według stawki 19 %

9 067

2 263

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

9 067

2 268

- wykazany w rachunku zysków i strat

9 067

2 153

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

0

115

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

44

Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat:

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

-618

66

Podatek dochodowy odroczony, razem

-618

66

28. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty)

Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe

Zysk netto za 2020 r. w kwocie 8 381 523,90 zł oraz zysk z lat ubiegłych w wysokości 87 785,00 zł, zgodnie z

uchwałą nr 05/21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28.05.2021 r., został przeznaczony na

zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

Zysk netto za 2021 r. w kwocie 34 977 549,54 zł – Zarząd Spółki będzie rekomendował na wypłatę dywidendy

dla akcjonariuszy w kwocie 3 244 800,00 zł oraz na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki

o 31 732 749,54 zł.

29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

Zysk na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych:

ROK 2021

w PLN: 34 978 000 : 1 622 400 = 21,56 zł / w EUR: 7 641 000 : 1 622 400 = 4,71 euro

ROK 2020

w PLN: 8 382 000 : 1 622 400 = 5,17 zł / w EUR: 1 873 000 : 1 622 400 = 1,15 euro

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

45

NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

1. Struktura środków pieniężnych w 2021 r.

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

52 596

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej

-30 824

Środki pieniężne z działalności finansowej

-11 052

Zmiana stanu środków pieniężnych

10 720

2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową

Działalność operacyjna

1. Wynik finansowy netto

34 978

2. Amortyzacja

14 122

3. Różnice kursowe działalności finansowej

20

4. Odsetki – odsetki naliczone od kredytów

452

5. Wynik na sprzedaży i likwidacji działalności inwestycyjnej

-903

- przychód ze sprzedaży środków trwałych

-1 347

- koszty sprzedaży i likwidacji

270

z tego: - wartość nieumorzona sprzedanych środków trwałych

248

- wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych

22

- zwiększenie odpisu aktualizującego

174

6. Rezerwy

3 739

BO

11 711

BZ

15 450

7. Zmiana stanu zapasów

-2 294

BO

32 732

BZ

35 026

8. Zmiana stanu należności i roszczeń

-2 859

BO

27 208

BZ

30 067

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych

6 494

BO

41 212

kredyty i pożyczki

-13 046

zobowiązania inwestycyjne

-397

zobowiązania z tytułu forward

-274

zobowiązania leasingowe -2 385

25 110

BZ

42 121

kredyty i pożyczki

-5 856

zobowiązania inwestycyjne

-2 306

zobowiązania forward

-215

zobowiązania leasingowe -2 140

31 604

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-1 070

BO długoterminowe

2 914

BO bierne

-708

BO czynne 525

2 731

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

46

BZ długoterminowe

3 626

BZ bierne

-425

BZ czynne 600

3 801

11. Inne korekty - aktualizacja forward

-83

Razem 52 596

Działalność inwestycyjna

1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych

1 347

2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego

-28 171

- wartość nakładów na środki trwałe i wnip

27 467

z tego: poniesione nakłady

27 467

- zaliczki na inwestycje

2 613

BO

207

BZ

2 820

- zobowiązania inwestycyjne

-1 909

BO

397

BZ

2 306

3. Lokata

-4 000

Razem -30 824

Działalność finansowa

1. Kredyty i pożyczki długoterminowe

BO

12 462

zaciągnięte kredyty i pożyczki

5 248

przekwalifikowane do krótkoterminowych

-5 883

BZ

11 828

2. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

BO

13 046

przekwalifikowane z długoterminowych

5 882

kredyty inwestycyjne spłacone

-6 532

kredyty obrotowe spłacone

-6 490

różnice kursowe

-50

BZ

5 856

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-2 826

4. Odsetki

-361

5. Różnice kursowe działalności finansowej

-91

- dodatnie

143

- ujemne

-234

Razem -11 052

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

47

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Instrumenty finansowe

Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów

(rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR

w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty

walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty.

W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość

godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości

ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień.

Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby

zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona.

Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny

zostały zaliczone do kosztów finansowych.

Lp.

Rodzaj

transakcji

Bank

Kwota

transakcji

Termin

rozliczenia

Kurs

terminowy

Wartość

godziwa na

dzień

bilansowy

1

2

3

4

5

6

7

1.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

10.02.2022

4,6390

2 836,55

2.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

09.03.2022

4,6562

3 279,65

3.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

11.03.2022

4,6700

9 115,43

4.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

31.03.2022

4,6850

10 040,57

5.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

03.11.2022

4,7800

1 148,06

6.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

10.11.2022

4,7805

780,86

7.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

17.11.2022

4,8295

5 104,32

8.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

25.01.2022

4,6273

2 028,55

9.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

02.03.2022

4,6302

645,54

10.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

16.03.2022

4,6508

2 014,58

Razem

36 994,11

1.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

20.01.2022

4,5700

-3 134,93

2.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

24.02.2022

4,5590

-5 767,81

3.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

02.03.2022

4,5800

-3 973,01

4.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

07.04.2022

4,5893

-4 857,11

5.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

14.04.2022

4,5901

-5 138,00

6.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

12.05.2022

4,5588

-9 774,87

7.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

27.05.2022

4,5505

-11 479,16

8.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

09.06.2022

4,5705

-10 308,37

9.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

13.06.2022

4,5300

-14 554,30

10.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

17.06.2022

4,5401

-13 814,75

11.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

14.07.2022

4,6185

-7 805,14

12.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

18.08.2022

4,6190

-9 822,47

13.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

25.08.2022

4,6670

-5 556,66

14.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

01.09.2022

4,6450

-8 135,86

15.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

08.09.2022

4,6144

-11 553,85

16.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

15.09.2022

4,6100

-12 416,91

17.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

14.10.2022

4,6970

-5 731,56

18.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

20.10.2022

4,7080

-5 011,84

19.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

27.10.2022

4,7233

-3 935,87

20.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

27.01.2022

4,5709

-3 687,63

21.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

17.02.2022

4,5472

-6 988,04

22.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

06.04.2022

4,6354

-622,76

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

48

Lp.

Rodzaj

transakcji

Bank

Kwota

transakcji

Termin

rozliczenia

Kurs

terminowy

Wartość

godziwa na

dzień

bilansowy

1

2

3

4

5

6

7

23.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

28.04.2022

4,6064

-4 788,06

24.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

12.05.2022

4,6076

-5 501,20

25.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

05.07.2022

4,5693

-12 653,13

26.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

28.07.2022

4,6150

-9 485,97

27.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

11.08.2022

4,6068

-11 105,25

28.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

30.08.2022

4,6545

-7 582,13

Razem

-215 186,64

OGÓŁEM -178 192,53

Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one

zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii

„aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny

w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe –

w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe

wobec pozostałych jednostek”. Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa

finansowe o wartości 37 tys. zł oraz zobowiązania krótkoterminowe wynoszące 215 tys. zł.

Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu

w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego.

Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów

pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych

i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na

niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego

oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła

umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik

repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki

przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte.

Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień

bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie

17 684 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie działalności bieżącej, jak i na zakup składników

majątku trwałego. Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy

z podziałem na krótko- i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu

14d i 15c.

Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko

kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy

wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia.

Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu

operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego.

Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych

zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom,

przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej

wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży

eksportowej.

Na dzień bilansowy Spółka posiada 30 zawartych umów leasingowych.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

49

Lp.

Numer umowy

leasingowej

Przedmiot umowy

Data zawarcia

umowy

Czas trwania

umowy w

miesiącach

Wartość

umowy w

tys. zł

1

2

3

4

5

6

1.

32D0163/16

maszyna przeładunkowa

31.08.2016

85

1 736

2.

32D0271/18

ładowarka

18.10.2018

48

514

3.

00089/EO/19

wózek widłowy

04.01.2019

36

186

4.

32D0055/19

ładowarka

18.02.2019

60

551

5.

32D0109/19

ładowarka

10.04.2019

60

562

6.

01423/EO/19

wózek widłowy

22.03.2019

37

118

7.

01971/EO/19

wózek widłowy

16.04.2019

37

133

8.

332985-OF-0

wózek widłowy

06.09.2019

38

167

9.

04017/EO/19

wózek widłowy

30.09.2019

37

206

10.

20/006792

optymalizerka

13.02.2020

37

228

11.

K 09145

ładowarka

15.06.2020

37

992

12.

02252/EO/20

ładowarka

13.08.2020

60

554

13.

907846-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

192

14.

907853-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

184

15.

907854-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

196

16.

907855-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

197

17.

907856-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

201

18.

907857-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

19.

907858-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

20.

907859-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

21.

907860-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

22.

907861-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

231

23.

32D0083/21

wózek widłowy

18.03.2021

37

211

24.

32D0080/21

wózek widłowy

18.03.2021

37

205

25.

32D0085/21

wózek widłowy

18.03.2021

37

160

26.

32D0081/21

wózek widłowy

18.03.2021

37

195

27.

32D0084/21

wózek widłowy

18.03.2021

37

198

28.

32D0082/21

wózek widłowy

18.03.2021

37

167

29.

03738/EO/21

wózek widłowy

18.03.2021

37

183

30.

BLO/2021/08156646

wózek widłowy

22.03.2021

49

349

RAZEM

9 716

Pozostało do spłaty na 31.12.2021 r.

4 886

Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi

Instrumenty takie nie występują.

Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia

1. Zobowiązania warunkowe.

Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku

rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez

wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości

osiemnastokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą

zobowiązanie warunkowe o wartości 1 080 tys. zł.

2. Poręczenia i gwarancje.

Nie występują.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

50

Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego,

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 4 Działalność zaniechana

Nie miała miejsca.

Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień

31.12.2021 r.

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne

w tys. zł

odsetki

Białogard

1. suszarnia 3-komorowa

1 053

2. linie kablowe

20

3. instalacja odwiórowania

72

Razem

1 145

Drawsko

1. stacja kapowania pakietów

682

2. modernizacja kotłowni i suszarni - dokumentacja

5

Razem

687

Kalisz

1. modernizacja zakładu (łącznie)

235

22

2. sprężarki

604

3. bateria kondensatorów

35

4. komputer

6

5. klimatyzacja

31

6. modernizacja sieci światłowodowej

65

7. zasiek na trociny i modernizacja magazynu

106

8. kogeneracja - przygotowanie projektowe

6

9. podnośnik nożycowy

76

10. modernizacja przenośników

209

11. pelleciarnia - prace przygotowawcze

3

Razem

1 376

22

Kołacz

1. wiata

103

2. pilarka

3

3. obrzynarka

1

4. modernizacja (system Woodinspector)

15

5. linia do zrębkowania

907

6. manipulator podciśnieniowy

69

7. system kontroli czasu pracy (RCP)

74

1 172

Krosino

1. rozbudowa hali traków - dokumentacja

58

2. kotłownia - dokumentacja

18

3. suszarnia - projekt

6

4. przenośnik zgarniakowy

57

5. modernizacja przenośnika taśmowego

18

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

51

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne

w tys. zł

odsetki

6. szlabany i kontrola dostępu

12

Razem

169

Łubowo

1. strugarka

1 138

2. podnośnik nożycowy

129

3. zespół przenośników

101

4. stacja transformatorowa

293

5. instalacja odwiórowania

61

Razem

1 722

Manowo

1. modernizacja budynku hali traków - dokumentacja

37

2. podajnik schodkowy

136

3. sztaplarka tarcicy

410

Razem

583

Sławoborze

1. modernizacja traka

9

2. piły

47

3. wanna do impregnacji

36

4. stacja kapowania pakietów

709

5. modernizacja autoklawu

48

7. wielopiła

106

Razem

955

Świerczyna

1. węzeł obtaczania

171

2. pilarka ramowa

673

3. wielopiła dwuwałowa

9

4. wanna do impregnacji

75

5. sztaplarka pryzm

35

6. modernizacja formatyzerko-czopiarki

44

7. strugarka

288

8. instalacja odpylająca

54

9. kogeneracja - prace przygotowawcze

2

10. monitoring zakładu

3

11. kompresor tłokowy

7

12. ostrzarka do palików

88

13. suszarnia - prace przygotowawcze

1

Razem

1 450

Wierzchowo

1. modernizacja ogrodzenia

15

2. parking

26

3. piła

13

4. szlifierka taśmowa

12

5. strugarko-grubiarka

7

6. manipulator podciśnieniowy tarcicy

81

7. system kontroli wjazdów (monitoring)

101

Razem

255

Nakłady na środki trwałe netto

9 514

22

Odpis aktualizujący

174

Nakłady na środki trwałe brutto

9 688

22

Nakłady na wnip netto

1

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

52

Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne

1. Nakłady inwestycyjne - poniesione

W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 27 467 tys. zł.

Wyszczególnienie

BO na

01.01.2021 r.

Poniesione

nakłady

Rozliczone nakłady

BZ na

31.12.2021 r.

brutto

po

aktualiz

acji

Ogółem

na

przychód

majątku

trwałego

spisane

lub

sprzedane

brutto

po

aktualiz

acji

Nakłady ogółem

na:

a) środki trwałe

b) wartości

niematerialne

i prawne

4 559

-

4 559

-

27 467

27 383

84

22 337

22 254

83

22 337

22 254

83

-

9 689

9 688

1

9 515

9 514

1

Ponadto zawarto umowy leasingu operacyjnego na 7 wózków widłowych i ładowarkę kołową

na łączną wartość 1 668 tys. zł

W 2021 r. Spółka poniosła nakłady na ochronę środowiska w wysokości 300 tys. zł. Były to nakłady

na instalacje fotowoltaiczne.

2. Nakłady inwestycyjne planowane.

W budżecie na 2022 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 23,8 mln zł,

w tym są planowane wydatki na ochronę środowiska w wysokości 1,5 mln zł na instalacje

fotowoltaiczne.

Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi

charakter tych transakcji

Transakcje takie nie miały miejsca.

Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych

w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa,

finansową i wynik finansowy

Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu

Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień,

tj. umów:

 sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne,

 sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą

nabywców,

 konsygnacyjnych,

 typu take or pay,

 sekurytyzacji.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

53

Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu dotyczące wykonania części zadań niezbędnych

do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte

w sprawozdaniu finansowym.

Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie

1. Wobec Spółki toczą się cztery postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy

towaru. Sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest oszacować, jakie koszty

poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia w przypadku

dwóch spraw Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł.

2. W I półroczu Spółka otrzymała z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Szczecinie, na podstawie

przepisów ustawy z 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem,

przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 (Dz. U. z 2020 r. poz. 374 z póź.zm.),

dofinansowanie na utrzymanie miejsc pracy. Dofinansowanie dotyczyło wynagrodzeń za okres

styczeń-marzec i maj-czerwiec 2021 r. i wyniosło 356 tys. zł. Zostało to odniesione w pozostałe

przychody operacyjne.

3. Stosownie do art.50 ustawy z dnia 14 maja 2020 r. o zmianie niektórych ustaw w zakresie działań

osłonowych w związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, Spółka wystąpiła do

Lasów Państwowych o umorzenie:

- odsetek ustawowych, należnych na podstawie art. 5 ustawy z dnia 8 marca 2013 r.

o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniem w transakcjach handlowych, za okres od 14 marca

do 30 września 2020 r.,

- rekompensaty za koszty odzyskiwania należności, o których mowa w ww. ustawie,

- kary umownej za niezrealizowanie przez Spółkę harmonogramu zakupu części surowca,

z którego zrezygnowano w okresie od 14 marca do 31 maja 2020 r.

Uzyskano umorzenie zobowiązań w wysokości 285 tys. zł. Stanowi to pomoc publiczną.

Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

1. We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach

klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie

stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych

firm z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury,

kształcenie kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów

i technologii. Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów

w związku z przystąpieniem do klastra.

2. Spółka bierze udział w projekcie pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej

w przemyśle tartacznym” realizowanym przez konsorcjum w ramach programu „Środowisko

naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG. Projekt miał być realizowany do 21.12.2020 r.,

ale termin został wydłużony do 21.06.2022 r. Na ten projekt Spółka otrzyma dofinansowanie

w wysokości 0,7 mln zł, przy wkładzie własnym 1,4 mln zł. Oczekiwanym efektem tych prac ma

być wzrost wydajności procesów obróbki drewna, oszczędność surowca drzewnego oraz

polepszenie jakości produktów.

Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych

Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco:

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

54

Wyszczególnienie

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2021 r.

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2020 r.

Ogółem

w tym:

- stanowiska nierobotnicze

- stanowiska robotnicze

1 051

188

863

1 043

193

850

Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Stanowisko

Wynagrodzenie

za okres

Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł)

Płaca

zasadnicza

Nagrody

uzależnio-

ne od

poziomu

zysku

Nagrody

jubileu-

szowe

Odprawy

Pozostałe

świad-

czenia

Razem

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Wynagrodzenia członków zarządu

prezes Zarządu Marek

Szumowicz-Włodarczyk

01.01.20-31.12.20

381,0

195,8

0,6

577,4

wiceprezes Bożena

Czerwińska-Lasak

01.01.20-31.12.20

314,0

160,3

0,4

474,7

695,0

356,1

1,0

1 052,1

2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

przewodnicząca

Joanna Połetek-Żygas

28.05.21-31.12.21

58,3

0,6

58,9

przewodniczący

Michał Raj

01.01.21-28.05.21

40,5

57,3

2,0

99,8

z-a przewodniczącej

Andrzej Gruse

28.05.21-31.12.21

47,4

0,9

48,3

z-ca przewodniczącego

Krzysztof Łączkowski

01.01.21-28.05.21

28,8

45,9

1,9

76,6

sekretarz

Zenon Wnuk

01.01.21-31.12.21

80,2

45,9

0,2

126,3

członek

Marek Jarmoliński

01.01.21-31.12.21

80,2

38,2

1,9

120,3

członek

Joanna Jodłowska

28.05.21-31.12.21

39,0

0,8

39,8

członek

Tomasz Jańczak

28.05.21-31.12.21

0

374,4

187,3

8,3

570,0

1 069,4

543,4

9,3

1 622,1

Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

osób zarządzających i nadzorujących

Zobowiązania nie wystąpiły.

Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu

i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym

Na dzień bilansowy nie mają miejsca.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

55

Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta

W dniu 27.05.2020 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu

i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2020 – 2022. Wartość

wynagrodzenia wynikająca z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach:

2020

2021

2022

za przegląd

20 tys. zł

21 tys. zł

22 tys. zł

za badanie

40 tys. zł

42 tys. zł

44 tys. zł

koszty dodatkowe

– nie więcej niż

9,7 tys. zł

Firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. za świadczone usługi

otrzymała wynagrodzenie :

1) w 2021 r. :

- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 68,5 tys. zł

- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej - 9 tys. zł

- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach - 5,5 tys. zł

2) w 2020 r. :

- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 67,9 tys. zł

- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej 8 tys. zł.

Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych

w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Wydarzenia takie nie miały miejsca.

Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie

zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

1. W styczniu uregulowana została ostatnia transza płatności za zakup i montaż maszyn i urządzeń

do obrzynania w oddziale w Kaliszu Pom. Zabezpieczeniem tej płatności była gwarancja

udzielona w dniu 11.03.2021 r. przez bankiem Pekao S.A. o wartości 1 899 tys. SEK.

2. Zakończono współpracę z bankiem ING Bank Śląski S.A. Spłacono kredyt inwestycyjny

w wysokości 1 067 tys. zł oraz zakończono umowę o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym

w wysokości 2 600 tys. zł

3. W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe

w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac

prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej

składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład

Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił

składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa

procedura odwoławcza. W przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na obniżenie

wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy

zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

56

4. Od roku 2020 Spółka działa w warunkach determinowanych pandemią COVID-19 i jej wpływem

na globalną gospodarkę. W chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego

w Polsce występuje kolejna fala zachorowań. Wpływ pandemii na handel światowy i Spółkę

w 2022 r. jest trudny do określenia. Zarząd ściśle monitoruje sytuację i reaguje, aby

zminimalizować negatywny wpływ na Spółkę. Ewentualny negatywny skutek zostanie

uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty

w 2022 r. Działania podejmowane przez Spółkę w 2021 r. w związku z pandemią zostały opisane

w dodatkowej nocie objaśniającej 7b oraz w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki.

5. W dniu 24 lutego 2022 r. Rosja rozpoczęła wojnę przeciwko Ukrainie. Spółka nie posiada

inwestycji ani spółek zależnych na terenach objętych wojną, nie prowadzi również transakcji

z kontrahentami z Rosji i Ukrainy. Natomiast zatrudnia pracowników z Ukrainy, lecz nie jest to

wielkość znacząca w strukturze zatrudnienia. Na skutki tej wojny Spółka narażona będzie

w takim stopniu, jak gospodarka Polski oraz Unii Europejskiej.

Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie

i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa

państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku,

na podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach

inwestycyjnych i ich prywatyzacji.

Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się

bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa

stała się kapitałem własnym Spółki.

Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym - Sąd Gospodarczy

w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637.

Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS:

0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego.

Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji

Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła

wartości 100% nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji.

Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu

finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi

i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Różnice takie nie miały miejsca.

Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego

Zmiany takie nie miały miejsca.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

57

Nota 18 Korekty błędów podstawowych

Korekty nie wystąpiły.

Nota 19 Kontynuowanie działalności

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego trudno przewidzieć, jaki wpływ na działalność

Spółki będzie miała trwająca pandemia koronawirusa oraz wojna na Ukrainie. Zarząd monitoruje

sytuację i podejmuje działania prowadzące do zminimalizowania wpływu na Spółkę.

Nota 20 Połączenie spółek

Połączenie spółek nie miało miejsca.

Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani

jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem.

Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej

do bilansu nr 14d i 15c.

1. Zabezpieczenie wierzytelności banku BNP Paribas S.A. w łącznej wysokości 15 136 tys. zł (w tym

kredyt inwestycyjny na kwotę 1 400 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego z 31.12.2021 r.)

z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 17 288 tys. zł i wartości netto

6 554 tys. zł,

b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Dźwirzynie, księga

wieczysta KW nr KO1L/00007736/2,

c) hipoteka umowna do kwoty 12 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Manowie, księga

wieczysta KW nr KO1K/00027985/7,

d) zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (tarcica) zlokalizowanych w ZPD Kalisz Pom.

i Manowo o wartości 2 400 tys. zł,

e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 655 tys. zł (fundusz ogniowy).

2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 11 367 tys. zł (w tym

udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 1 444 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP

z 31.12.2021 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 22 022 tys. zł

i wartości netto 9 912 tys. zł ,

b) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga

wieczysta KW nr K01D/00004496/8,

c) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga

wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW

nr KO2B/00003419/3,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

58

d) hipoteka umowna na kwotę 2 000 tys. zł na nieruchomości w Szczecinku przy ulicy

Wyścigowej nr 4 i 11 księga wieczysta nr K01I/00022838/5,

e) przelew wierzytelności od wybranych kontrahentów,

f) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat – 1 750 tys. zł (fundusz ogniowy).

3. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 28 060 tys. zł (w tym udzielony

kredyt inwestycyjny 1 500 tys. EUR przeliczony wg kursu średniego NBP z 31.12.2021 r.) z tytułu

zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 26 990 tys. zł i wartości netto

16 027 tys. zł

b) hipoteki kaucyjne do kwoty 11 150 tys. zł na nieruchomościach położonych:

– w Składzie Fabrycznym nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5 na kwotę 8 450 tys. zł

– w ZPD Kalisz KW nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7,

K01D/00005856/7, K01D/00014604/2 na kwotę 2 700 tys. zł,

c) hipoteki umowne do kwoty 19 349 tys. zł na nieruchomościach położonych:

– w ZPD Kalisz KW nr K01D/00018839/6 na kwotę 9 000 tys. zł,

– w ZPD Krosino KW nr K01I/0005759/2 i K01I/00026451/6 w kwocie 2 250 tys. EUR,

po przeliczeniu wg kursu średniego NBP z dnia bilansowego - 10 349 tys. zł,

d) hipoteka zwykła na nieruchomości położonej w ZPD Kalisz Pomorski KW

nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7, K01D/00005856/7,

K01D/00014604/2 na kwotę 9 000 tys. zł,

g) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 600 tys. zł (fundusz ogniowy).

4. Zabezpieczenie wierzytelności banku ING Bank Śląski S.A. w wysokości 4 600 tys. zł z tytułu

zaciągniętego kredytu obrotowego i inwestycyjnego stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 5 453 tys. zł i wartości netto

2 950 tys. zł

b) hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego nr 2

2KW KO1I/00039812/9 do kwoty 6 900 tys. zł.

5. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 1 822 tys. zł

z tytułu pożyczek na zakup środków trwałych (są to trzy pożyczki na łączną wartość 396 tys. EUR

przeliczone po średnim kursie NBP z dnia bilansowego) stanowią:

a) przewłaszczenie zakupionych środków trwałych o wartości początkowej 2 165 tys. zł i wartości

netto 1 269 tys. zł,

b) weksel własny in blanco.

Zabezpieczenie innych zobowiązań

1. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen

S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005

z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2023 r.), stanowi weksel in blanco .

2. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku,

ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r.

(zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana

i wystąpiono o zwrot weksla.

3. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182,

z tytułu 10 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe, ładowarki i maszynę

przeładunkową na łączną kwotę 1 802 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawione do każdej

umowy.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

59

4. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi

Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 7 umów leasingu operacyjnego

obejmujących zakup wózków widłowych, ładowarki kołowej i optymalizerki na łączną kwotę

849 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (łączna ilość weksli 7 szt.).

5. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie,

ul. Suwak 3 z tytułu 2 umów leasingu operacyjnego na zakup ładowarek kołowych na kwotę

716 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (łącznie 2 szt.).

6. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności ING Lease Polska Sp. z o.o. Sp. z o.o. w Warszawie

ul. Puławska 2 z tytułu 11 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych

na łączną kwotę 1 519 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (na łączną

ilość weksli 10 szt.).

7. Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 12 mln zł, z tytułu gwarancji

bankowej, udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji Lasów

Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek organizacyjnych

Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna wraz z dalszymi

aneksami, stanowią:

a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6, dla której

prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr 210/4

i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw z polisy

ubezpieczeniowej,

b) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 000 tys. zł na nieruchomościach gruntowych położonych

w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 oraz

w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją

z praw z polisy ubezpieczeniowej

c) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości

początkowej 18 167 tys. zł i wartości netto 1 514 tys. zł,

d) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 2 071 tys. zł wraz

z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,

e) cesja wierzytelności od kontrahenta,

f) weksel własny in blanco,

g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 500 tys. zł i wydaniu rzeczy ruchomych do

kwoty 22 788 tys. zł,

h) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu

rejestrowego oraz przewłaszczenia,

i) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych,

j) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat w kwocie 1 750 tys. zł.

8. Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A. z tytułu transakcji terminowych

zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku stanowi przelew

wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych.

9. Zabezpieczenie wierzytelności Banku Pekao S.A. Centrum Korporacyjne w Szczecinie

w wysokości 1 899 tys. SEK z tytułu udzielonej gwarancji bankowej na zabezpieczenie zapłaty

za nabyte towary od Hoga Kusten Teknik Resurs AB Svartnora z tytułu umowy

BOFH21023364GN/K z terminem ważności do 31.05.2022 r., stanowi:

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

b) pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi w banku

PEKAO S.A.

W związku z uregulowaniem w styczniu 2022 r. zobowiązań wobec dostawcy, gwarancja

wygasła.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

60

Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie

majątkowe stanowią:

a) środki trwałe 38 226 tys. zł (wartość netto na 31.12.2021 r.)

b) hipoteki kaucyjne 21 150 tys. zł

c) hipoteki zwykłe 9 000 tys. zł

d) hipoteka umowna 49 749 tys. zł

e) zapasy 4 471 tys. zł.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data

Imię i nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpis

18.03.2022 r.

Marek Szumowicz-Włodarczyk

Prezes Zarządu

18.03.2022 r.

Bożena Czerwińska-Lasak

Wiceprezes Zarządu

PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

18.03.2022 r.

Danuta Kotowska

Główna Księgowa